第四章 哈尔滨银行财务风险管理存在问题的原因分析
银行业务涉及到市场经济体制下的各个行业，它的运营范围受到很多因素的影响。哈尔滨银行财务风险的形成原因主要分为外部原因和内部原因两个方面：
4.1 外部原因
4.1.1 政府干预对商业银行的影响
中国的银行在早期发展阶段经历了巨额坏账时期，从 1978 年起，国有银行开始重新建立起来，而在建立期间，政府干预就成为了银行变迁这个舞台上的主角，然而随着时代变迁，以往的政府干预，转变为控制规模，从前的政治化转变成为以盈利为主的商业化，政府有形的手渐渐被市场无形的手所代替，由于上述改变，银行意识到了多样化发展市场业务的重要性，拓宽服务面积，使得自身服务更加适应市场需求，政府渐渐从主角转变成为监督者，政府政策的改变，促使了股份制银行的出现。不过因为贷款长期由政府控制，在 1998 年年底，国有银行出现了巨额坏账，由此带来的严重后果是严重的财务风险伴随而来。政府创办了中国长城资产管理公司及类似的资产管理公司，把恶性贷款从银行中分离出去，于是国有银行实现良性转型。以 2000 年为例，在把坏账从四大国有银行中剥离出去之后，四大银行的不良贷款下降了 1.05 万亿元，不良贷款所占比例减少了 9.58%.
中国人民银行 2015 年 2 月 28 日宣布，自 2015 年 3 月 1 日起下调金融机构人民币贷款和存款基准利率。央行决定，将金融机构的年贷款基础利率由最初的 5.6%下调至 5.35%,将金融机构的年存款基础利率由 2.75%下调至 2.5%.降息首先规定了贷款利率低于存款利率的内容，这是为了刺激经济发展的需求，要求有更多的资金在市场上流通运转。但同时，这种方式也将对储户的存款信心造成影响，也同样会有更多企业或者公司积极寻求银行的贷款，那么银行的存贷比例将会进一步增大。尤其是短期内存款较多的城市商业银行，由于存贷利率不对称，短期内息差减少的问题就会体现出来，将会出现中期业绩严重低于预期的情况。哈尔滨银行长期发行较高收益的理财产品，降息和降准无疑对哈尔滨银行的经营造成冲击，造成风险隐患。
4.1.2 客户经济条件变化引发贷款的财务风险
目前我国的资本市场发展水平远远不如欧美等发达地区，企业获取投资的途径较少。
而传统的融资方法需要一个等待的过程，所以大量企业都通过向银行贷款来解决资金问题，由于企业能够获得投资的形式非常有限，这就会导致负债框架的不稳定，而且企业的贷款利息，可能对企业的资金管理造成的潜在威胁。一旦贷款风险不可以转移出去，那么企业自身出现的财务风险极有可能转变成银行的财务风险。
哈尔滨银行在预防贷款所产生的财务风险时，需要对企业进行充分的调查与摸底，估算出企业能否将贷款以最高效的形式使用，同时也要考虑企业在未来能否有能力来偿还贷款，这些都是银行在发放贷款前必须考虑的。客户的经济条件发生变化时，一旦无法偿还贷款，会给哈尔滨银行带来坏账的可能。
4.1.3 商业银行贷款出现集中化和政府化
从 2008 年开始，各大银行的贷款主要集中体现在两个大方向，其一是国企成为了向银行贷款的主要大客户。2009 年 6 月之前，兴业银行、民生银行、南京银行、北京银行的单一客户集中度和前十家客户集中度分别是 8.14%, 9.11%, 8.69%, 7.24%和 40. 43%,45.76%, 46.05%, 44.72%,各项数据都接近监管比例的上限，贷款的大量聚集会让商业银行面临严重的财务危险。二是大部分银行的贷款都用在了当地政府投资的基础设施建设项目上。据统计，2009年 11 月之前，全国有 8000 多家融资机构，这些机构占据了大部分的银行贷款，项目贷款近 5 万亿元。银行的贷款多半都是在政府的委托下才向金融机构贷出。不过，政府贷款也不是全部有保障的，政府的贷款资金使用较为隐蔽，银行相关部门很难对其资金展开调查，这就让银行面临着极大的财务风险。
哈尔滨银行在对国有企业贷款中也存在同样的问题。国有性质企业在向银行贷款的时候一般都会有政府将部门出面来作保证。贷款企业不按时偿还贷款的概率很小。偶尔遇到有一些企业不偿还贷款，相关部门也会想办法来解决贷款的问题，而这也不会对银行造成很大的损失。哈尔滨银行在对企业进行贷款时，容易忽略借款企业贷款使用情况，这就使那些高层人员产生了投机取巧的心理，致使贷款转为坏账的风险增加。
4.2 内部原因
4.2.1 负债比重过高
按照目前经济形势，商业银行资本流动性管理还是依赖于央行强制干预。我国大部分的商业银行在对流动性风险的控制力度上显得力不从心。人们往往把商业银行与国有企业联系到一起，认为它们和政府信用关系密切，大部分民众认为只有政府不在，国有银行才会消失，所以银行的资金发生流动风险的可能很小，人们以国家的信用作为商业银行信用的代替品，致使商业银行的流动性风险防范意识薄弱、风险管理理念非常落后。
商业银行负债结构指的是银行所有的资本构成和各个来源途径之间的关系。负债结构是银行风险评估不可或缺的一部分，哈尔滨银行多数存款来源离不开存款负债，存款负债在银行所有资产来源中占 95%甚至更多的比例，哈尔滨银行面临的负债有主动及被动两类负债。其主要负债基本属于后者，原因在于银行没有能力预知客户进行银行存款的时间，每次存款金额的多少，存款时间的长短。现在银行存款人对自身利益的关注度越来越高，对银行稍有不满意就会将钱存到别的银行，通过高利息来吸引存款人成了大多数商业银行常常利用的方法。所以很难明确资金来源以及额度，使负债变得非常被动，若银行出现这样的情况，那么银行资金流动性风险会大大增加。
如上所述，由于历史的原因，哈尔滨银行存在数量较多的不良贷款，除此之外，哈尔滨银行近几年积极响应国家号召，所以哈尔滨银行也逐渐成了广大中小企业的借贷单位，但是因为中小企业运营能力有限，银行在获得大量贷款利息的同时也给银行经营带来了巨大的信贷风险，在这种情况下，哈尔滨银行不仅要承受信贷风险压力，并且需应对激烈的市场竞争，使得哈尔滨银行的生存发展要面临新一轮挑战。长期以来，哈尔滨银行与目前国内其他的城市商业银行一样，也面临了资金缺乏的困难，不但没有资金的约束，还没有资本观念，有时候为了在激烈竞争中优先于其他银行，不择手段地采取粗放业务，不顾一切地追求快速发展和账面利润，相应地结果就是银行盈利空间不够，运营风险不断增加。
