4.2.2 贷款流程的设计不适应贷款快速增长
银行业务流程是为了保障银行相关业务能够按照一定的顺序来进行的一种制度。设立多种业务流程对商业银行绩效、组织结构来说必不可少。哈尔滨银行的贷款流程设计存在不合理的地方，最明显的是流程繁琐，要想完成所有流程耗时很长。从贷款申请到获得中间有 20 多个流程，时间长达 3 个月。银行内部成员工作效率并不高，彼此分工不够明确，缺乏交流合作，工作内容雷同，类似情况很难在当前的竞争中取得优势。还有贷款流程统一、规范做得不够好，银行没有产业化、多样化的经营管理模式。哈尔滨银行现在的业务流程完全是针对上级需要而建立起来的，每个部门的设计及工作划分所用模式较为传统，每个部门之间推卸责任的现象比较严重。
根据客户反馈的信息，哈尔滨银行在金融业务并不十分全面，而且银行没有对不同的服务对象和业务风险程度的大小来制定相关的业务，单单依靠对资金的多少来规定管理范围，这就会导致客户在贷款的时候总是去各个部门办理相关的手续，消耗了大量时间，从而会引起客户的流失。以哈尔滨银行现有的具体贷款流程管理为例，目前，许多地区的哈尔滨银行分行没有发放贷款权，所有的贷款发放和材料的书写都是由分公司进行的，但公司的业务部门作为一个职能部门，并不经常接触客户，大多数客户由管辖区的支行进行管理，从客户的介绍到贷款前后的调查，大部分工作是通过分支机构来完成，传输的信息是不全面的，没有建立统一的信息共享的平台，增加了企业的经营风险。由于公司业务部给各个分支机构下达的任务指标，各地分公司为了完成自己的绩效指标，甚至增加银行内部的营销，使得贷款过程中的各项手续变成了上下级间的阻力，进而下级机构对信贷管理缺乏热情，不在风险控制方面加大投入，不仅增加了业务风险同时也增加了银行资源内部消耗成本。
在贷款审批时间长、程序繁多、贷款任务过于沉重时，管辖支行会比较青睐大型公司客户，并且争先恐后为公司客户办理信贷，通过集中拉到几笔贷款完成年度任务。但不全面地分析企业产业动态、主导产品、市场、资本流动、总偿债等方面的信息，不理性地发放大量贷款，所有政策均优先给予公司客户。由于受到次贷危机的波动，我国只能靠刺激国内市场的消费来恢复经济，保持经济在发生危机时受到最小的干扰。在该政策的影响下，哈尔滨银行贷款总金额快速增长，如果国内经济发展势头不足，贷款增多，哈尔滨银行会承担贷款无法收回的风险。
4.2.3 对风险管理重要性认识不足
为与经济高速发展相适应，银行贷款相应快速增加。由于外汇占款、哈尔滨银行降低不良贷款比例的压力以及地方政府搞土地开发的投资冲动等原因，导致哈尔滨银行资金供给量和信贷业务发展十分迅速，以上都是哈尔滨银行坏账产生的原因。反观当下经济现状，房地产市场泡沫有增无减，系统风险逐渐增加。此时，哈尔滨银行的贷款风险集中在房地产行业的结构风险日趋严重。
鉴于各种原因，哈尔滨银行风险管理的发展跟国内先进的银行相比起来显得非常落后。先进科学的技术手段和全方位的风险管理意识对银行经营来说至关重要。令人遗憾的是，我国没有先进科学的商业银行风险管理制度，哈尔滨银行自然也缺乏先进科学的风险管理意识，信用风险广泛存在，市场风险得不到重视，管理操作风险也被轻视。在哈尔滨银行的经营管理活动中，操作风险的计量模式仍未成型，不仅如此，连差别化管理意识都还没产生。就业务而言，哈尔滨银行过于在乎政府意志，而忽略其他，求量而不求质的问题普遍存在。哈尔滨银行在日常运营时，因为风险意识不足，导致银行财务管理人员未考虑财务的整体流程，没有全面的认识到财务风险广泛存在于哈尔滨银行经营的方方面面，对各项风险业务缺乏指导，对银行财务风险的认识存在片面性，即缺乏科学管理，这就导致哈尔滨银行积累了越来越多的风险资产。
4.2.4 会计内部控制系统建设滞后
哈尔滨银行没有根据自身和外界经营环境的实际变化对内部控制制度进行配置，也没有优化升级银行内部控制制度，更没有建立健全完善的内部控制系统。目前，哈尔滨银行的业务不断创新不断发展，银行经营业务也不断地向多样化发展，在这种情况下，银行内部控制体系的建立和建设就严重落后于银行业务的发展速度。主要体现在两个方面：
第一，各个部门管理制度主要包括：计划财政内部控制制度、资产负债比例控制制度、组织结构内部控制制度，三种制度相互独立，缺乏统一的有效结合，致使各个部门都站在自身利益的角度完成任务信贷部门为扩展规模而运用资金，各个部门不能集中目标，造成了部门之间在解决问题时出现分歧。
第二，由于金融衍生业务、消费信贷等新型贷款业务的出现，相应的会计核算通常是在各自的业务部门自行处理，这就造成了银行各个会计内部相互抵触，严重削弱了会计内部控制的力度。
4.2.5 未构建财务风险预警体系
哈尔滨银行目前还没有建立风险管理体系，缺乏完善的财务风险预警系统，仅以短期目标为准确定考核指标，没有监测和考虑整体财务风险，所以当风险来临时银行却还没有察觉到。当感觉遇到危机时，它已经酿成了不可挽回的损失。
就哈尔滨银行来说，它的信贷风险管理系统并未借助财务预警机制。评定银行客户的信用级别活动通常安排在与新客户具有信贷关系后的年初或年末。这就导致了没能实时监测银行的风险，企业不能及时高效的解决银行业务运营时出现的问题，不能准确识别潜在的危机。这一点在城市商业银行中特别明显，由于各部门缺少交流，难以对客户进行长期性追踪，也不能准确的掌握企业贷款的分配比例和企业的经营效果，同时，没有将大额贷款和小额贷款客户分开管理，对贷款后的管理缺乏指导标准，而且对于潜在的风险没有敏锐的嗅觉，特别是在处理故意不还款、拖款欠款等现象时有些无能为力。
4.3 本章小结
本章从商业银行财务风险产生的外部原因和内部原因两个方面进行阐述。外部原因主要是政府干预对商业银行的影响、客户经济条件变化引发贷款不能偿还的风险、贷款出现集中化和政府化等因素。内部原因主要是针对哈尔滨银行负债比重过高、贷款流程的设计还有待完善、对风险的重要性认识不足、会计内部控制系统不健全、没有构建财务预警体系等因素。
