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【题目】银行中小企业信贷业务风险防控探究
【第一章】商业银行中小型企业贷风控探析绪论
【第二章】企业贷款风险控制相关理论基础及概念界定
【第三章】PF银行分行中小企业信用贷款风险管理分析
【第四章】某太原分行中小企业信贷风险成因分析
【第五章】银行预防控制中小企业信贷风险的策略
【第六章】PF银行中小企业信贷风险管理保障措施
【结论/参考文献】银行如何防范中小企业信贷风险结论与参考文献
4 PF 银行太原分行中小企业信贷风险成因分析
4.1 PF 银行太原分行中小企业信贷风险外因分析
4.1.1 经营与财务的不规范
我国民营中小企业普遍存在一种现象，大多企业采用家族式的管理模式，这样一来难免会造成管理者的业务素质、经营理念等综合管理水平有限，从而在较大程度上限制了企业的健康发展。从企业的财务角度来看，民营企业的经营者通常会将个人账户代替企业公共账户进行现金交易，导致银行难以把握其回笼情况。另外，在民营企业中更容易出现公私不分的状况，企业的一些规章制度不能被完全执行，降低企业的运行效率。
当经济处于下行通道，一些发展前景不太好的民营企业的经营者会提前把部分资产转移到自己的名下，那么企业倒闭之后，银行将难以追回贷款。对此，我们国家缺乏相关的政策和规定来制约上述行为。
4.1.2 生存压力增加
中小企业更容易受到经济处于下行通道的影响，在外部环境恶劣的条件下，中小企业难以持续健康的发展。目前太原的中小企业中从事传统制造业的占大多数，并且拥有自己专利的更是少之又少，在宏观经济不景气的条件下，企业会出现大量囤货，资金链断裂的现象。期间仅有百分之四十的中小企业能够维持销量，由于劳动力的成本持续上升，多数企业不堪重负会出现亏损甚至倒闭。
4.1.3 高负债经营
当经济处于上行通道，大多数企业都会借助负债杠杆进行管理和经营。购买设备、扩大生产规模；甚至出现企业谋求跨行业扩张的现象，更有的中小企业会将业务扩至民间借贷，而忽略其高风险。由于迫切需要资金，中小企业的经营者多数会将目光投向风险极高的民间借贷，一旦产销不平衡，将加剧企业资金链的风险，导致财务从成本不断地增加，最终会让企业不堪重负而不得不倒闭。
统计数据表明，PF 银行太原分行总共有三十八家不良授信的企业。其中参与民间借贷的达到二十七家，而且十八家都是具有关联企业的，其中非经营的占到十五家。靠、借贷维持生产的企业一旦出现产销不平衡，资金链很快会受到影响，导致企业难以正常运行。
4.1.4 担保圈拖累
考虑到自身的固定资产非常有限，更多的中小企业往往会选择担保方式获得贷款，这样一来企业间除了合伙入股关系以外出现了互保、关联保、连环保的新型关系。由于中小企业经营者的综合素质不高、风险意识不够强，并不关心所担保企业的运营状况，也没有考虑作为担保将承担怎样的法律责任，因而加大了自身的经营风险。当经济处于下行通道，即使仅有一家企业经营不善，"骨牌效应"将会发挥作用，导致担保链上的所有企业都会受到严重的影响。太原市商业银行的拥有 7966 企业参与的 992 个"担保圈",其中规模最大的担保圈涉及的企业将近 4868 个，保证总数高达 1549 亿。担保圈企业的风险在不断地互相影响，造成担保圈蕴藏了无限的风险。有的企业同时为几家企业作担保，远超过自身的风险承受能力，降低了担保效能。这样的担保圈在日益的扩张，同时新的担保圈也在逐步形成。2013 年以来，新发生较大规模的资金链风险达到十五起，将百亿左右的银行授信卷入其中[62].
相对而言，太原市区域担保链问题表现得更为强烈。统计数据显示：PF 银行太原分行三十八家不良授信的企业中，二十二家受到所担保企业的风险影响导致资金受到冻结。充分说明在决定为企业担保之前需要谨慎分析其运营情况，以免造成"殃及池鱼"的后果。
4.1.5 销售收入下降
当经济处于下行通道，整个行业不景气，造成需求降低，大企业考虑缩小生产规模。作为供应商的中小企业不得不减少产量。有关部门统计数据表明：2013 年仅有四成的中小企业能够保持销量。
经济增速下滑，整个宏观经济不景气，中小企业不得不缩小生产规模，降低产量，此时企业的资金需求也随之下降，这样会造成银行间信贷业务展开激烈的竞争，为了应对上述情况银行往往会降低信贷的标准，放宽信贷审批的尺度，如此便会加大银行的信贷风险。自 2013 年初，我国经济始终处于下行通道，部分大型企业也难以避免受宏观经济的影响，众所周知的李宁公司，出现产能过剩，大量的产品积压。像李宁这样的产业链核心企业一旦经营不善，那么相关的中小企业将出现大面积的亏损，甚至会倒闭。
4.2 PF 银行太原分行中小企业信贷风险内因分析
4.2.1 区域内不良授信的快速蔓延
银行对中小企业的授信上限有明确的规定，资金严重短缺的中小企业会向多家银行同时申请贷款，2-3 家银行是比较常见的，有的可以达到 5-6 家。特别是当经济处于下行通道，大多数银行会为了防范和规避风险往往抬高贷款审批的标准，压缩贷款的额度，导致中小企业无法及时获得资金，最终商业银行和企业都会因此而受到严重的影响。
4.2.2 跨区域发展客户
PF 银行太原分行内部统计数据表明：可能或者已经确定为不良授信客户里，百分之七十的客户是处于银行服务半径以外的。究其原因主要有以下两个方面：一方面，在信贷人员对企业进行了解考察的过程中，由于信息不充足，无法及时准确掌握经营者综合素质的高低以及所担保企业的运行状况，可能导致银行决策的失误[63].另一方面，在对贷款的监管过程中，距离将是最大的障碍，不能够及时获得企业的动态信息，也就没办法随时对其深入分析而采取有效的措施。
4.2.3 贷前调查工作不缜密
商业银行的信贷部门一致认为当下银行不能够准确识别企业是否涉及民间借贷，对其关联企业的基本经营状况的信息掌握不充分，把握企业与担保企业关系的能力不足，对企业与贷款审批人的关系无法辨认。缺乏对非企业抵押动机判断的有效方式和手段。
以上信息的不对称问题会严重地影响商业银行对企业的判断和决策。PF 银行太原分行调研统计，在所有中小企业不良授信中共六家是在银行授信不满一年内就出现的，在这六家中小企业当中，三家具有相关联的企业，四家一直涉及民间借贷，但是银行的相关审查报告并没有关注到上述存在的问题。
4.2.4 贷后管理流于形式
经过 PF 银行太原分行相关的部门对三十八家存在不良授信的企业进行调查和核实以后发现，其中四家企业是因为对市场需求误判以及汇率不稳定而导致无法正常运营，剩余的三十四家的不良授信主要表现在销售收入的核实方面出现严重的偏差；或多或少涉足民间借贷；此外过高的估计了自身的担保能力和水平。当经济处于下行通道以及上述问题的综合作用下，中小企业步履维艰。从银行的方面来看，信贷风险管理部门在对企业考察初期和贷后监管上存在严重的漏洞和不足。
商业银行信贷风险管理部门对于中小企业的贷后监管的制度不够完善，缺乏有效的管理措施。部门仅仅是通过负责人填季度管理表来进行监管。同时并没有拿近期及同期的表作比较，缺乏风险意识。贷后监管的工作多数流于形式，为以后风险爆发埋下众多隐患。
PF 银行太原分行对信贷风险管理部门进行检查发现，竟然存在三期的贷后管理表的核心数据没有发生任何变化的现象，甚至企业的抵押物被查封很长一段时后，银行的风险管理部门仍然没有察觉。类似于上述松散、马虎的监管行为使得银行难以掌握企业的风险动态，更谈不上及时采取有效的措施，一旦风险爆发，银行便束手无策，加剧了PF 银行太原分行不良贷款的额度，严重地制约了银行的健康持续发展。
4.2.5 营销体系落实不到位
PF 银行太原分行对其支行的部门结构、人事安排进行检查发现，支行人事管理部门普遍没有按照总行规定执行，在核心岗位上人员配备不足，风险管理的工作不够细致，存在较大的不足和漏洞，特别在处理预警客户的工作流于形式。同时风险管理部门对新增的逾期企业的信息了解不充分。在 2013 年里新增的二十六家不良企业中，半数以上的客户还没有及时受到银行风险管理部门的关注就已经超过约定期限，甚至直接成为不良客户。
4.2.6 专职客户经理变动频繁
目前，PF 银行太原分行的中小企业客户经理缺乏充足的经验，识别和防范风险的水平有限。相关部门调查发现，PF 银行太原分行中小企业客户经理中仅有百分之五的拥有三年以上的从业经历，从业时间不到一年的却占到百分之三十。造成中小企业风险管理工作效率不高的还有一个原因是 PF 银行太原分行对客户经理的调动相对频繁，据统计，PF 银行太原分行一年内的授信项目中高达百分之七十的涉及客户经理变动两次或者两次以上，一年以上的超过百分之九十存在客户经理的变动。
