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【题目】银行中小企业信贷业务风险防控探究
【第一章】商业银行中小型企业贷风控探析绪论
【第二章】企业贷款风险控制相关理论基础及概念界定
【第三章】PF银行分行中小企业信用贷款风险管理分析
【第四章】某太原分行中小企业信贷风险成因分析
【第五章】银行预防控制中小企业信贷风险的策略
【第六章】PF银行中小企业信贷风险管理保障措施
【结论/参考文献】银行如何防范中小企业信贷风险结论与参考文献
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
中小企业在我国市场经济的健康运行中扮演非常重要的角色，缓解就业压力、增加税收等方面中小企业都发挥它不可或缺的作用[1].太原市目前已经注册的三万多企业中，超过百分之九十五的是中小企业，并且所创造 GDP 占总数的百分之六十，其所缴的税费超过政府财政收入的百分之四十[2].考察表明，目前制约中小企业的发展仍然是融资问题。这就要求太原市金融机构和政府共同努力及时出台措施予以解决。中小企业更容易受到经济处于下行通道的影响，在外部环境恶劣的条件下，中小企业难以持续健康的发展。目前太原的中小企业中从事传统制造业的占大多数，并且拥有自己专利的更是少之又少，在宏观经济不景气的条件下，企业会出现大量囤货，资金链断裂的现象[3].
期间仅有百分之四十的中小企业能够维持销量，由于劳动力的成本持续上升，多数企业不堪重负会出现亏损甚至倒闭。当经济处于上行通道，大多数企业都会借助负债杠杆进行管理和经营。购买设备、扩大生产规模；甚至出现企业谋求跨行业扩张的现象，更有的中小企业会将业务扩至民间借贷，而忽略其高风险[4].由于迫切需要资金，中小企业的经营者多数会将目光投向风险极高的民间借贷，一旦产销不平衡，将加剧企业资金链的风险，导致财务从成本不断地增加，最终会让企业不堪重负而不得不倒闭。
但是，对于我国中小企业来说，融资难的问题仍然存在，成为各方关注和争议的焦点[5].尽管从目前的情况来看，银行信贷和其他外部融资是中小企业首选的融资意愿，中小企业发展资金的主要来源仍然依靠的是企业主资本和内部留存收益。根据世界银行关于中国投资环境报告的数据显示，中国中小企业只有所需资金的 12%来自于银行贷款。出于这个原因，导致很多中小企业金融制度本身不健全、生产规模小、专业化程度不高、抗风险能力不强，在其他银行的中小企业信贷风险也有一定程度的正常限制。因此，中小企业的发展受到一定的制约[6].自 2002 年以来，国务院不断出台相关政策，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会也发布相关文件，引导金融机构切实防范金融风险，下一步就是要逐步完善对中小企业金融服务的背景下，加大对中小企业信贷的投资。就太原市金融而言，从 2010 年开始全市的商业银行数量和银行网点数目迅速地增加，这将有利于企业特别是中小企业的融资。政府致力于构建金融机构的体系，并激励各银行参与中小企业贷款业务竞争中。建立并完善信用担保机构，拓宽中小企业寻求担保的渠道。太原市各大商业银行一致认为中小企业是银行业新的增长点，均扩大与中小企业的合作。对于商业银行而言，中小企业房贷业务日渐成为银行获利的主要来源，为了取得先机，商业银行积极主动与企业进行合作。商业银行不断完善自身的信贷业务，设置相应的部门，从金融产品、资源配比等出发进行改革以吸引中小企业融资。
自 1993 年以来，PF 银行致力于金融创新，规模不断扩大，市场份额持续增加。目前 PF 银行已经同 80 多流通股东开展交流，并首次与国际战略投资者进行合作。在 2010年，作为国有大中型企业，中国移动率先入股 PF 银行。全行员工共同努力下，在 2012年底，PF 银行的总资产达到 30000 亿，其中存款 2 万多亿，贷款达到 1.5 万。成为全国性的银行是 PF 全体员工的共同目标，在 2012 年底，PF 银行的规模已经超过预期，其中一级分行 37 家，二级分行 87 家，经营机构 824 家，除此以外还有伦敦办事处、PF桂谷银行、浦银金融租赁公司等。
PF 银行成立十年后，终于在山西落户，成立 PF 银行股份有限公司太原分行。PF银行太原分行融合晋商文化之雄厚底蕴与"笃守诚信、创造卓越"的核心价值观，充分吸收总行及各分行在机制、人才、理念等方面的经验，不懈努力、追求卓越，用实力赢得了各金融机构的尊重。值得一提的是，PF 银行太原分行成立七年以后，总资产就已经超过 608 亿，其中本外币各项存款余额 566 亿元，各项贷款余额 316 亿元，累计实现账面利润 37 亿元，当地缴纳税款 8.5 亿元。截至 2012 年底，PF 银行太原分行设置了 11家同城支行和 5 家异地支行，此外成立唯一一家村镇银行。从异地机构覆盖来看，PF银行做得最出色。PF 银行山西分行十年来的不懈努力不仅让自身有了一席之地，而且在很大程度上促进了山西的发展。从 2004 年成立以来，太原分行的各项业务的表现均位列前茅，并且在很长的时间里没有重大事故发生，综合业绩始终排在同行的前列。
在二十一世纪初，PF 银行太原分行对其险管理体制做出调整和改变，初步形成了尽职调查、风险评审和问责审批的决策机制，从根本上解决了无法避免"反程序、倒程序"的问题。在风险管理不断深入研究的基础上，PF 银行太原分行提出了"大风险管理"的概念和要求，逐步完善风险管理体系，极大地丰富风险管理的手段，此外各类风险管理的配套机制也相应地制定并发挥各自的作用。
经济的健康、持续发展对商业银行提出了更高的要求，此外考虑到同行激烈的竞争，PF 银行太原分行实现对其战略的调整和转型，逐步加大与中小企业的业务往来，恰逢我国经济处于波动相对较大的时期，中小企业能否正常运营将影响 PF 银行太原分行的发展[7].PF 银行太原分行通过借助情景分析、授信审批、预警和贷后管理、资产组合以及反欺诈对信贷风险进行防范和规避的，提高了信贷风险管理的效率，在较大程度上降低 PF 银行太原分行由信贷风险造成的损失。
从 2013 开始，国内经济发展不及之前，资金不断处于紧张状态，民间借贷横行。
经营多年 PF 银行太原分行过分盲目追求业绩，造成"劣币驱逐良币"的现象普遍存在，对银行自身产生重大的影响，除此外众多借贷人逃废债务，无疑是雪上加霜。为了应对上述的风险，PF 银行应进一步提高信贷风险管理水平，加强对风险的预判能力，健全信贷风险管理机制，从而保证信贷业务的健康持续的发展。
商业银行效益的好坏往往是由银行信贷业务的发展而决定的，考虑到商业银行的长远发展，如何面对信贷业务的风险将是 PF 银行太原分行面临的首要问题。因此做好信贷风险管理的工作是 PF 银行太原分行实现战略目标的第一要务。但是，目前 PF 银行太原分行还没有结合自身特点对信贷风险管理进行过研究。本文将在笔者多年 PF 银行太原分行工作经验和信贷风险管理的相关理论基础上对 PF 银行太原分行信贷风险管理进行分析研究[8].目前，基于 PF 银行太原分行区域实际特点的信贷风险管理的研究尤其少，为此，以太原分行视角去分析探究 PF 银行太原分行信贷风险管理问题具有非常重要的意义。剖析造成信贷风险的原因，建立和完善风险管理体系，提高 PF 银行太原分行的市场竞争力。
1.1.2 研究意义
（一）理论意义
经济全球化和一体化趋势是当今世界经济和科技发展的必然结果，它为世界各国提供了发展机遇，但是同时也带来了许多风险和挑战。这些风险将会给商业银行带来更多更复杂的考验。因此，商业银行必须利用自身的优势，有效处理任何风险，建立和完善风险管理体系，使之减少和避免由风险带来的损失。考虑到信贷业务作为商业银行最为核心的一项业务，其风险管理问题也就成为商业银行重点关注的问题之一。立足商业银行的信贷风险管理研究可以在很大程度上提升商业银行的市场竞争力，为实现银行的战略目标奠定基础，同时也为商业银行风险管理的研究提供一定的参考。
在查阅所看文献中，对商业银行信贷风险管理的研究比较多，但是可以充分结合自身特点而进行商业银行信贷风险管理的研究鲜见。目前还没有看到能够充分考虑 PF 银行太原分行经营特点、地域特色的信贷风险管理问题的研究。所以，立足 PF 银行太原分行区域特色、经营特点的信贷风险管理问题的研究可以为 PF 银行进一步健康发展提供决策依据和参考。
（二）现实意义
商业银行效益的好坏往往是由银行信贷业务的发展而决定的，考虑到商业银行的长远发展，如何面对信贷业务的风险将是 PF 银行太原分行面临的首要问题。因此做好信贷风险管理的工作是 PF 银行太原分行实现战略目标的第一要务。但是，目前 PF 银行太原分行还没有结合自身特点对信贷风险管理进行过研究。本文将在笔者多年 PF 银行工作经验和信贷风险管理的相关理论基础上对 PF 银行太原分行信贷风险管理进行分析研究。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
从上个世纪七十年代以来，经过学者们四十多年的不断探索研究，风险管理理论得到不断丰富和完善[9]."风险"是奈特在他的论文中首次提出来的，它认为"只有不确定性才是利润的源泉",能够正视并应对这种具有随机性、灵活性的风险，将会在很大程度上利于企业的发展[10].
国外学者对信用风险的研究比较多，已经相对成熟，最初重点关注贷款的流动性研究[11].1981 年斯蒂格利茨[12]在信息不对称（Information asymmetry）概念的基础上，从逆向选择和道德风险两个角度诠释融资缺口这一经济现象，并首次提出了"非瓦尔拉斯均衡"理论[13].斯蒂格利茨认为，信息不对称的时候如果银行执意去追求利润最大化，那么此时的状态应是供需不平衡，会造成信贷需求大于供给，追根溯源还是信息不对称。
基于企业融资理论并充分考虑中小企业发展及融资特点，国外学者对中小企业信贷风险控制进行了深入全面的分析研究[14].结果表明：为了避免损失，银行会选择适时适当抬高利率，随之而来的是"逆向选择",从而出现"融资缺口"的经济现象[15].
（1）商业银行信贷风险管理的动因研究
西方的经济、金融快速发展，它们早已经意识到追求健康可持续的经济发展必须有健全的风险防范控制体系。对于商业银行而言，完善的信贷风险管理理论和体系是其长远发展的基础，是金融从业者不断增强的风险意识下的产物。对于商业银行信贷风险管理的动因的研究，国外学者已经做得比较成熟。在亚当。
斯密看来银行的借贷应该是短期的，并且趋于商业化，是具有自偿性的特点，要兼顾商业行为和商业票据，这样即使当借款人未能偿还贷款，银行也不至于有损失，这就是亚当。斯密所提出来的真实票据理论。在 1776 年《国民财富性质的原因的研究》中，亚当。
斯密认为真实票据理论在很长的时期里是商业银行资产管理的核心理论，指导着银行管理资产，对商业银行的健康运行起到重要作用。在哈里。马科维茨看来，怎样在固定的投资总量的前提下平衡各种资产的风险和收益；怎样制定证券的价格使得资产的风险与收益达到均衡；当企业破产证券的价格会受到怎样的影响；以上均受制于投资者面对风险所持的态度，在资产组合的基础上从而选择资产。这就是哈里。马克维茨的现代资产选择理论，除此以外在 1952 年《资产选择》书中，率先将"均值方差框架"运用到评价风险收益中，为以后的风险定量研究提供了理论基础。在贝克看来，为了商业银行的健康运行，银行需要兼顾资产风险和负债风险，以期达到全面管理的目的，也就是后来的资产负债综合管理理论。在他所着的《商业银行风险管理：现代理论与方法》中，分别立足于银行总体和经营单位，从风险资本与风险管理的关系、考核激励制度、商业银行的风险管理体系三个视角进行了深入全面的探究，最终得出研究商业银行风险管理重要性[16].在艾迪。凯德来看，商业银行应当结合银行的经营理念和数量方法来进行对风险管理。他在《银行风险管理》中深入分析了银行在经营中难以规避的各种风险，并将其归类，提出风险管理意识和管理能力是银行亟待解决的问题[17].《新巴塞尔协议》经过多次修正以后最终在 2007 年得以实施。《新巴塞尔协议》在参考《有效银行监管的核心原则》书中的银行风险监管三个支柱前提下，为资本充足比率的计算提供了新的算法和思路[18].
（2）商业银行信贷风险管理的方法研究
对于国际商业银行信贷风险管理的方法的研究国外学者已经做得比较深入全面，大体上可以概括为以下几个方法：
Altman[19]分别计算营运资金/资产、留存收益/资产、EBIT/资产、净价值/负债与销售收入/资产的比值，从这四个方面精准深入刻画了企业面临的风险，并将此风险评价模型运用到美国 66 家企业中，最终得出风险评价模型的可行性。考虑到模型的可行性、操作性比较强，这种方法被广大的企业、金融机构所接受。
Miller[20]认为商业银行应当尽快建立相应的对风险管理优化组合前瞻性的机制，从根本上规避各种风险。"整合风险管理"所提出的思想就是全面风险管理的前身。
Miccolis 和 Shah[21]一致认为评价商业银行的效益如何，优势的大小，要立足于商业银行的具有的所有资源，这就是被众多学者广泛认同的商业银行全面风险管理方法。这种方法的提出意味着风险管理理论已经达到了一定的高度。回顾国外学者对商业银行风险管理的研究路程：从单一的、单一技术手段、单个部门的风险管理和一般的操作转向综合全面、各种管理工具相结合、全员风险管理和最优风险管理操作。
1.2.2 国内研究现状
国内对风险管理的研究大多是在国外理论的基础上做了一定的延伸和论证，并补充一些自己的见解[22].在刘璐和裴平来看，不确定性与风险是不可以等同的，在给企业带来收益的同时也会给企业造成损失。考虑到上述的问题，提出从源头上减少风险的必要性，避免金融风险被不断放大，尽早采取措施应对随时出现的风险。平新乔和杨幕云[23]运用道德风险模型深入分析了4000多个信贷数据，数据表明：当抵押贷款的利率高于信用贷款的利率的时候，那么信用贷款的事后违约率将低于抵押贷款的事后违约率，他们认为造成这样的结果主要是因为银行所应对的信息不对称是事后而非事前。粟勤和田秀娟[24]认为，商业银行可以运用交易型贷款技术来应对放贷时候的信息不对称问题，激励的市场竞争会对中小企业贷款技术产生怎样的影响会受制于商业银行的规模以及银行的组织结构。研究结果表明：贷款技术的创新和完善将有助于中小企业贷款技术的提升。
目前有的国内学者的研究时基于国外先进的理论，从中小企业信贷风险成因的角度对企业风险管理提出一些比较好的建议。段斌和王中华回顾了传统信贷业务风险控制的理论，并分别从组织结构创新、信贷文化创新以及贷款流程创新三个角度出发，为规避中小企业信贷风险提出一些实用性、操作性都比较强的建议。曾庆乐从不同的角度去解释了中小企业不良贷款率的原因，并给出了降低不良贷款率以及强化风险管理的相应的措施。李小庆[25]深入全面地分析阐述了当下市场环境对商业银行产生的影响，并提出来具体的意见，意见主要围绕加强信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险这四个方面。张龙清[26]认为，分析讨论风险管理应当考虑所处的经济周期，他分析了银行处于经济周期下行区间时所面临的各种风险，指出了经济下行周期和商业银行之间的相互关系，对银行需要加强的风险预警、规避贷款风险等方面提出了一些实质性的建议。
对于中小企业融资难这个问题上，国内外学者都做出了深入全面的解释，并有针对性地提出了实质性的建议，对解决好融资难起到重要的作用[27].客观来讲，所提出来的建议大多是比较笼统，没有能够很好地结合具体的经济环境和中小企业的特点，即缺少微观的、有针对性和更具实用性的建议。
1.2.3 国内外研究现状述评
从所查阅的国内外文献中不难发现：众多学者在分析信贷风险管理的时候基本上是从宏观层面出发的，多数都是在西方发达资本主义国家的背景下研究信贷风险管理，并不是立足于我国发展中国家这个国情，即针对我国商业银行的信贷风险管理的研究还比较少[28].目前，基于 PF 银行太原分行区域实际特点的信贷风险管理的研究尤其少，为此，以太原分行视角去分析探究 PF 银行太原分行信贷风险管理问题具有非常重要的意义。剖析造成信贷风险的原因，建立和完善风险管理体系，提高 PF 银行太原分行的市场竞争力。
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究技术路线
1.3.2 研究方法
（1）文献分析法
本文通过查阅大量有关风险管理，企业文化，信贷理论和人力资源管理理论等方面的研究着作，对信贷风险管理理论文献涉及到许多理论的角度来研究发现。学术研究开辟了广阔的研究视角，通过对 PF 银行太原分行信贷风险管理的分析，为本文的研究工作提供扎实理论基础。
（2）实地调研法
主动深入 PF 银行太原分行内部，尤其是员工类和非领导阶层，进行了细致入微的调查，然后发现了新的问题，提交公司领导并交换了各自的意见，在通过反反复复的去粗取精，去伪存真的研究过程中，充分了解 PF 银行太原分行信贷风险管理与薪酬制度和岗位在整个公司一般工资水平等情况。除此之外，积极的实地收集在国内外专家学者的研究方法和结果，了解该领域的发展趋势，以掌握基本信息，开拓思路，提出了自己的看法。
（3）理论与实际结合法
本文采用商业银行信贷风险管理理论与 PF 银行太原分行信贷风险管理实际相结合的方法，通过提出问题、分析问题、解决问题，以点带面，寻求优化 PF 银行太原分行信贷风险管理机制的有效对策。首先分析目前 PF 银行太原分行信贷风险管理方面的不足，分析其危害性，通过借鉴国外商业银行信贷风险管理的成熟经验，提出健全和完善 PF 银行太原分行信贷风险管理机制的措施。
（4）定量研究的方法结合定性调查
在统计数据和问卷调查的反馈获得的定性和定量结果的分析的基础上，找出各种不合理的现象和缺陷，以及在 PF 银行太原分行存在的问题，为制定具体措施找到合理的依据。
1.4 研究主要内容
本文首先介绍了太原市中小企业信贷发展现状，并说明了中小企业信贷得特点，以此为基础着重剖析了在经济下行下，PF 银行中小企业信贷业务所受到的影响，解释了信用风险所产生的原因，并将其归纳为商业银行自身、企业自身素质经营能力以及区域经济环境等因素。最后计算、预测中小企业信贷风险，针对结果提出防范和规避中小企业信贷风险的建议。
本文共分七部分，具体内容如下：
第一章绪论，主要介绍课题研究背景和意义，国内外的对于信贷风险管理的研究现状以及本文的研究思路和方法。
第二章主要介绍了信贷风险管理的相关理论与相关概念。
第三章着重分析 PF 银行中小企业信贷风险管理状况，大体上从三个方面进行：一，介绍 PF 银行太原分行；二，详细描述 PF 银行太原分行的中小企业信贷业务的运营现状；三，指出 PF 银行太原分行中小企业信贷风险管理的弊端。
第四章着重讨论分析造成 PF 银行中小企业信贷风险的原因，分别从外因和内因两个角度进行阐述。
第五章针对第四章所分析的风险形成原因提出相应具体的、适用于 PF 银行的中小企业风险管理应对策略，可以概括为四个方面：第一，建立适应宏观经济周期变化的"最优"资产组合；第二，加强应对宏观经济周期变化的提前反应机制；第三，实现批量化营销与集约化授信；第四，丰富风险缓释手段。
第六章针对策略提出相应的配套保障措施，主要包括九个方面：第一，完善中小企业客户信用评级体系；第二，区别行业支持政策；第三，完善限额管理；第四，授信审批坚持风险为本的原则；第五，加强资金用途审核和资金流向监控；第六，提高贷后检查的频度；第七，优化风险预警控制体系；第八，加强不良贷款清收力度；第九，加强从业人员的业务培训。
第七章结论。对以上六章总结并得出本文的研究结果，此外指出本文的不足之处，展望、预测信贷风险管理未来新的研究方向。
1.5 本文的重点、难点及创新点
1.5.1 论文的重点和难点
（1）本文的重点是在经济下行的背景之下，分析 PF 银行中小企业信贷业务所受到的影响，同时阐述了造成信用风险的原因，具体可以概括为三个方面：第一，区域经济环境；第二，企业自身素质经营能力；第三，商业银行自身。
（2）对 PF 银行太原分行中小企业信贷风险状况进行分析，主要从市场、商业银行以及中小企业三个角度来进行。
（3）针对风险形成原因提出相应具体的、适用于 PF 银行太原分行的中小企业风险管理应对策略，主要包括四个方面：第一，建立适应宏观经济周期变化的"最优"资产组合；第二，加强应对宏观经济周期变化的提前反应机制；第三，实现批量化营销与集约化授信；第四，丰富风险缓释手段。
（4）针对策略提出相应的配套保障措施，主要包括九个方面：第一，完善中小企业客户信用评级体系；第二，区别行业支持政策；第三，完善限额管理；第四，授信审批坚持风险为本的原则；第五，加强资金用途审核和资金流向监控；第六，提高贷后检查的频度；第七，优化风险预警控制体系；第八，加强不良贷款清收力度；第九，加强从业人员的业务培训。
1.5.2 论文的创新点
（1）中小企业日渐成为经济发展的中坚力量，中小企业发展的好坏直接影响到中国的经济状况。它给经济带来动力的同时，还缓解了就业压力，对经济的发展和社会的稳定都起到重要的作用。笔者曾经一度对中小企业的不良案例感到迷惑、不解。在参考所查阅文献国内外学者提出来的理论基础上，并结合太原市经济环境和中小企业特点，运用定性和定量分析相结合的方法，分别从商业银行、中小企业因素、市场因素方面讨论银行中小企业信贷所受到经济下行的影响，最后提出了防范和规避银行中小企业信贷风险的相应的措施。
（2）本文的研究结果表明：建立并完善"最优"资产组合以及相应的提前反应机制、加强不良贷款清收力度、加大抵押担保方式的创新等措施将会有助于缓解和规避经济下行时商业银行的中小企业信贷风险。这也正是本论文的不同之处。
（3）针对风险形成原因提出相应具体的、适用于 PF 银行太原分行的中小企业风险管理应对策略，主要包括四个方面：第一，建立适应宏观经济周期变化的"最优"资产组合；第二，加强应对宏观经济周期变化的提前反应机制；第三，实现批量化营销与集约化授信；第四，丰富风险缓释手段。
（4）针对策略提出相应的配套保障措施，主要包括九个方面：第一，完善中小企业客户信用评级体系；第二，区别行业支持政策；第三，完善限额管理；第四，授信审批坚持风险为本的原则；第五，加强资金用途审核和资金流向监控；第六，提高贷后检查的频度；第七，优化风险预警控制体系；第八，加强不良贷款清收力度；第九，加强从业人员的业务培训。
1.5.2 论文的创新点
（1）中小企业日渐成为经济发展的中坚力量，中小企业发展的好坏直接影响到中国的经济状况。它给经济带来动力的同时，还缓解了就业压力，对经济的发展和社会的稳定都起到重要的作用。笔者曾经一度对中小企业的不良案例感到迷惑、不解。在参考所查阅文献国内外学者提出来的理论基础上，并结合太原市经济环境和中小企业特点，运用定性和定量分析相结合的方法，分别从商业银行、中小企业因素、市场因素方面讨论银行中小企业信贷所受到经济下行的影响，最后提出了防范和规避银行中小企业信贷风险的相应的措施。
（2）本文的研究结果表明：建立并完善"最优"资产组合以及相应的提前反应机制、加强不良贷款清收力度、加大抵押担保方式的创新等措施将会有助于缓解和规避经济下行时商业银行的中小企业信贷风险。这也正是本论文的不同之处。
