3A 农商行小企业贷款业务风险管理现状
3.1 A 银行基本情况
3.1.1A 银行发展情况
20 世纪 50 年代初，A 首家农信社成立。1997 年 1 月，原清城区农村信用合作联社与A 市区农村信用合作联社合并，成立“清城区农村信用合作社联合社”.2005 年 8 月起，清城区联社隶属广东省农村信用社联合社管理。2012 年 10 月 16 日，A 农商银行正式挂牌开业。经过 60 余年的改革发展，广东 A 农商行目前已成为广东省 A 市区规模最大、服务面最广、资金实力雄厚和综合实力较强的地方性金融机构，同时成为 A 市首家具有法人资格的股份制商业银行。A 农商行资金实力雄厚、金融产品齐全、服务功能完善、网点遍布城乡，独具经营灵活、决策迅速的优势。
A 农商行组建后，坚持“立足地方、服务‘三农’、支持中小企业”的市场定位，牢牢抓住业务发展这一主线，通过构筑规范的法人治理结构、引入和创新独具特色的服务产品、全面实施人才战略、加快科技建设步伐、打造有自身特色的企业文化等有效措施，走出了一条既切合实际，又高效快速的发展之路。在未来的征途上，A 农商行将继续以“最具地方品牌，最具地方影响力和最具地方竞争力的现代金融企业”为发展目标，在“立足 A、成为粤北区域金融主力军”的战略目标指引下，全面提升服务品质和经营管理水平，为开创科学发展新局面以及 A 经济的跨越发展做出更大的贡献。
3.1.2A 银行战略转型的背景
从外部经济环境上分析，首先随着经济全球化的深入，外资银行开始大规模的进入我国金融市场，外资银行先进的技术水平和业务创新能力给国内银行的发展带来不小的冲击，同时银行在资源、市场、技术、人才的竞争更加激烈。在对资本约束方面，随着金融危机的爆发，国际货币基金组织对金融监管力度逐渐加强，资本要求日益刚性化，这也严重束缚了银行的进一步发展。其次随着我国逐渐推进利率市场化的进程和存款保险制度的不断发展，银行的储蓄也发展也受到很大限制，利差也逐渐缩小，这使得长期依靠传统存贷利率获取高额利润的经营模式面临巨大的风险，银行的利润空间逐渐减少。加上近年来，互联网金融的强势进入储蓄领域，银行的存款压力越来越大，2014 年初银行存款减少近万亿，大部分存款都流向收益率更高的理财产品或各种“宝”类产品。从 A 农商行内部环境分析，由于 A 农商行也是近几年刚刚从农信社改制成立，农信社在体制上的弊端和管理上的官僚作风依然存在；在经营模式上更是单纯依靠存贷利差获取利息收入，创新产品少，理财产品也存在不少问题；在风险管理上信贷人员风险意识不强、管理模式不清晰等都是一直悬而未决的问题。在各家银行都在积极改革创新以迎接这个充满挑战和机遇的新时期，农商行战略转型也是迫在眉睫。
在农商行准备转型时，各金融上级机构对农村商业银行的战略转型也给予指导性的指示。银监办发（2012）205 号《中国银监会办公厅关于农村商业银行和农村合作银行推进流程银行建设的指导意见》中对发展战略总体要求是农村银行应全面分析外部环境和内部条件，充分考虑自身服务网络、产品、服务、专业人才和其他资源优势，确定愿景、使命和价值观，按照服务“三农”和小企业、服务县域、服务社区的市场定位，制定清晰、科学的发展战略，作为流程银行建设的基础和全行一致行动的指南。同时 2012 年粤农信联发（2012）168 号《关于印发《广东省农村合作金融机构流程银行建设指引（暂行）》的通知》规定各农合机构发展战略中市场定位是基于目标客户的特色化、差异化的业务模式，特别是为“三农”业务和中小企业提供金融服务的业务模式。
在此外部环境和 A 农商行自身经营状况下，A 农商行在 2013 年 7 月份启动流程银行建设，流程银行建设模式是“3+2”模式，“3”指的是战略规划项目、网点转型项目和小企业专营中心信贷流程再造项目。“2”指的是绩效规划子项目和科技规划子项目。经过全体员工半年多的努力，A 农商行终于在 2013 年底基本完成流程银行改造。经过不断的调查研究分析，总行坚定农商行的未来定位为首先成为优质的社区银行、然后成为社区的优质银行及最终方向成为专业的优秀零售银行。定位的转变意味着农商行明确坚持以服务三农、服务小企业的理念。
3.2 A 农商行资产结构情况分析
截至 2013 年 6 月底，农商行各项存款余额 1,234,092 万元，各项贷款 906,762 万元，实现经营利润 27,848 万元，各项业务指标呈现良好的发展势头。
（一） 存款业务
综合 A 农商行 2013 年 6 月底的财务数据分析，从增长趋势来看，存款业务持续增长，对公存款稳定性较差是造成存款波动的主要原因；从存款增量结构来看，储蓄存款仍是农商行负债业务的重要支撑；从流动来看，活期存款上半年占比平均维持在 65%左右，负债业务结构得到进一步优化：从辖区内金融机构人民币存款增长趋势来看，农商行人民币存款市场增量位居辖区第二，排在建行之后，增幅位居辖区第四，排在广发行和建行之后；从辖区内人民币存款所占市场份额来看，农商行市场占比位居第一，比排在第二的建行高出 1.19 个百分点。
（二）信贷业务
从增长趋势来看，贷款余额比年初增长 8.48%,略高于存款增幅 8.02%,月末存贷比73.48%,贷款规模随存款规模适度增长，资金利用充分。从期限结构看，短期贷款比年初增长 28.29%,占比 10.99%,贷款结构逐渐趋于优化，但与短期负债占比 87.01%的负债期限结构相比，错配问题依然较为突出，调整优化资产结构的任务艰巨。从行业结构看，排在前三位的分别是制造业、个人贷款及房地产业，三项占比共计 61.14%,行业集中度仍然偏高。其中个人购房按揭和房地产业的贷款共计占比 37.71%,信贷业务对房地产行业的依存度仍然较高，行业风险较为集中。从社会责任贡献看，涉农贷款和小企业的贷款增幅均低于各项贷款增幅，未能达到省联社考核要求。从贷款质量上看，账面不良贷款本期增长8,253 万元，其中隐性不良贷款转入 6,551 万元，本期收回 4,077 万元；隐性不良贷款本期减少 7,027 万元，除转入账面外，本期实际收回 476 万元；合计不良贷款（含隐性不良）比年初减少 2,850 万元，不良贷款清收工作的效果显著，信贷资产信用风险得到一定程度释放（见表 3）
由于 A 农商行在大中型企业的客户基本饱和，加上政府的支持和自身的本土优势，A农商行新的战略目标应该是大力发展小企业的金融业务以寻找新的利润增长点、提升银行核心竞争力和稳健的发展。2013 年 A 农商行总部也做出重新定位银行客户结构的战略结构，以小企业专营中心作为发展小企业金融服务的中心，优化小企业信贷流程，以希望未来能到达优秀的社区银行和优秀的零售银行。
3.3 A 农商行小企业贷款业务风险管理现状
3.3.1贷前调查
A 农商行在贷前调查环节，不管是通过主动营销的客户还是非主动营销的客户，对小企业的调查实行双人调查，客户经理双人共同参与客户授信业务谈判、授信方案的制定。调查需完成的内容有：（一）基本要求。通过现场与非现场调查、财务与非财务信息分析、定性与定量分析等结合的方式，对客户基本信息有大致的了解，调查主要包括以下 8 方面：借款人基本信息；银企合作关系情况；借款人经营情况；借款人管理能力情况；借款人财务状况；借款人信用状况；借款用途和担保情况。（二）需要收集的资料。根据申请手续及调查分析的需要，向客户收取主要包括四类资料：借款人书面申请；借款申请人及担保人的资格证明文件；借款申请人及保证人业务经营和运作情况证明文件；贷款方式为抵（质）押担保的，抵（质）押人须提供的抵（质）押的相关资料。
3.3.2贷款发放
在贷款发放环节中，银行工作重点是对小企业进行信用等级评价及通过模型测算最大授信额度。如果这两方面把握好，那么企业贷中风险控制就能够做好。
小企业信用等级评定是指在对小企业基本状况、履约情况、财务状况及合作情况等进行分析、测定的基础上。大部分商业银行都是采用定性分析和定量分析相结合的办法对小企业的信用状况进行判断评级。企业信用等级的评价过程是一切信贷工作的出发点，其评定结果是银行判定小企业能否准入、贷款审查审批、贷款利率定价、授信额度确定的重要依据指标之一。A 农商行对小企业信用等级评定按照统一的评级标准，实行百分制，分为AAA（对应分值标准为 90 分以上）、AA（80 分-90 分）、A（75 分-80 分）、BBB（70 分-75分）、BB（65 分-70 分）、B（60 分-65 分）、C（50 分-60 分）、D（50 分以下）四等八级。
评级标准分为单户授信需求总额在 50-500 万元（包含）的小企业和单户授信需求总额在50 万元（包含）以下的小企业。小企业信用等级评定财务指标原则上应取年度数据进行测算。缺项无法计算的财务指标可适当计分，但最高不得超过该项标准满分值的一半。在对小企业信用等级评价过程中，要严格遵循评级过程的独立性、真实性、审慎性和动态性原则，从而确保评定结果能够客观公正的表明客户真实的信用状况。
对小企业评级的限定：如果小企业在截至评级时点前的一年内存在如下违约特征之一的，或违约特征情况虽在前几年发生但目前仍造成严重不良影响的，则该小企业应直接被评级为 D 级。违约特征有：（一）企业故意向银行提供虚假资料以骗取银行贷款的不良行为；（二）企业卷入危及贷款安全的重大诉讼案件或仲裁程序及其他纠纷；（三）有违法犯罪记录且悔改不彻底的；（四）法定代表人、实际控制人或主要股东有黄赌毒等不良嗜好的；（五）在本行或其他金融机构有重大不良信用记录，包括但不限于：1、挪用贷款；2、无特殊合理原因贷款本金逾期 90 天以上；3、无特殊合理原因贷款欠息 90 天以上；4、与小企业任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；5、在金融机构存量贷款五级分类被认定为可疑及损失类；（六）停业、关闭，被撤销、吊销、注销，申请破产、由其他债权人申请其破产、已经破产或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行金融机构债务；（七）清远农商银行有充分证据认定小企业不准备或不能全额履行到期偿债义务。
最高授信额度：指的是清远农商行在测算小企业最高授信额度理论值的基础上，综合考虑各方面情况，对单一小企业客户确定包括贷款在内的最高授信额度。授信额度理论值，是指根据公式测算法和账户现金流测算法对客户所能承受的理论最高风险限额。除新增低风险业务外，向客户提供的各类信用余额之和不得超过该额度，且下次授信时应把小企业相关低风险业务需求一并纳入最高授信额度。对于能提供符合清远农商银行要求的财务报表的客户，分别以公式测算法和账户现金流测算法测算，原则上取公式测算值，并以账户现金流测算值的两倍为上限。对不能提供符合清远农商银行要求的财务报表的客户，选择账户现金流测算法，原则上以测算值的2倍为上限。
在不超过授信额度理论值的前提下，必须综合分析下列因素，对客户进行全面评价，以此确定对该客户的最高授信额度：1.客户自身生产经营实际需要；2.客户的偿债能力或担保情况；3.客户所处行业背景、产品市场前景、宏观经济政策因素以及经营者的品德和管理能力、还款意愿等非财务因素；4.客户在本行的结算业务量、日均存款以及本行从其业务中获得的收益等情况；5.预计他行对客户的授信变动情况；6.清远农商银行的信贷政策和经营目标；7.其他可能因素。
3.3.3贷后风险控制
小企业贷后检查基本流程为：现场走访检查、资料收集、贷后检查记录、风险评价及措施的落实。贷后检查必须遵循现场检查、双人走访、预警报告、适时处理的原则。现场检查是指贷后检查必须坚持现场检查，信贷员定期到贷款人、贷款担保人以及对抵（质）押物进行实地检查；双人走访是指现场检查工作每季度不少于 1 次是双人同往检查；预警报告、适时处理是指检查人员在贷后检查中力求早日发现风险隐患，对重大问题及时提出预警报告，并采取相应措施化解风险。
贷后检查频率：贷款发放后至少 90 天内进行贷后检查一次，并且对已经出现风险的贷款，需进行不定期检查，并按需要调整贷后检查频率。
贷后检查工作内容：贷后管理岗建立《小企业专营中心贷后检查报告表》中的贷款台账信息，台帐信息记录客户的基本借款信息，执行还款计划情况等信息，帮助客户经理基本掌握所辖客户的贷款管理情况（包括正常还款，逾期情况，证照更新情况等）。
建立小企业贷后风险预警制度：风险预警内容包括：（一）借款人、担保人发生重大人事变动、内部股东意见不统一、重要业务伙伴关系恶化及企业领导层出现家庭状况；（二）借款人、第二还款人及担保人涉及经济、法律纠纷，被司法、税务、工商等部门提出警告或处罚；（三）借款人或抵押人态度发生恶化，缺乏坦诚的合作态度，约见困难，经营场所或法人代表居所经常无人出入及失去通讯联系；（四）企业财务状况不容乐观，出现异状；（五）企业销售额出现异常减少；（六）企业经营活动净现金流量出现异常减少；（七）抵（质）押物出现受损、贬值或发生产权纠纷，保证人保证能力发生变化，重要合同及保险条款失效等严重影响担保能力情况发生；（八）异地母公司、重要上下游客户发生重大不利变化；（九）无合理理由授信逾期 1 月以上或年内发生 2 次以上逾期、连续欠息 2 次以上；（十）经营场所或法人代表居所周围有不良反映；（十一）经常性拖欠职工工资；（十二）依靠他行融资来偿还清远农商银行到期贷款；（十三）其他危及贷款安全的事项。贷后管理岗在对小企业进行贷后调查中，若发生风险预警信号，应及时用书面和口头报告两种报告形式相结合逐级向上级报告。
3.4 A 农商行小企业贷款产品
A 农商行为小企业贷款提供了五种不同的产品。一是全额抵（质）押贷款业务。它是指 A 农商行为解决小企业、个体工商户、自然人的经营性流动资金需求，对符合审批条件，经营业绩优异的客户，单笔最大贷款金额可达到所提供的抵押物评估价值的 100%的业务。
全额抵押贷款具有“申请简便、审批灵活、服务高效”和“最大程度盘活固定资产”的产品特点。二是联保联贷业务。是指为满足小企业和个体工商户融资需求，解决其担保难的问题，若干借款人（商户）基于生产经营流动资金需要，自愿组成一个联合体，联合体成员之间协商确定贷款额度，向农商行联合申请贷款，每个借款人均对其他借款人因向银行申请借款而产生的全部债务提供连带保证责任，农商行藉此发放的无需提供抵押担保的一定额度贷款的业务。三是卡贷宝业务。是指农商行为了满足客户合法生产经营所需的经营性资金需求，根据借款人的资信状况，借助银行卡自助循环贷款业务平台，对客户进行综合授信，在一定期限内核定最高贷款额度供客户循环使用，随借随还。四是政企通业务：是指由清远市信用担保基金监督委员会（以下简称“信用担保基金”）、清远农商银行、第三方合作担保机构共同合作，建立合理有效的风险分担机制，为清远市一定成长性的中小企业提供优质融资担保的服务。五是助保贷款。助保金贷款（简称“助保贷”）是指农商行对于抵押物不足值的客户，允许其缴纳一定比例的保证金（即企业助保金），与市信用担保基金提供的风险补偿金共同组成助保金池，并以此作为补充担保方式而发放的贷款。助保金池由两部分构成：一是风险补偿金，由市信用担保基金在贷款发放前，按照每笔贷款金额的 10%划拨，合作期内市助保办可根据农商行“助保贷”业务规模变化增减划拨比例。当“助保贷”业务终止，风险补偿资金扣减补偿损失后一次性退还市信用担保基金会资金账户。企业助保金，由借款人在贷款发放前，按每笔贷款金额的 2%缴纳，且在“助保贷”业务存续期间不予返还。当企业按时还款、无任何不良记录，待“助保贷”业务终止且资金池中所有贷款本息结清后，剩余部分按企业助保金所占份额一次性退还。
