第 4 章 保定农村信用社信贷风险控制对策
保定农村信用社在对信贷风险的评估时，更多强调信贷风险产生的可能性和不良贷款增加的数额，对损失更为关注，而对信贷风险的防范关注较少。虽然风险也常常伴随着较高的收益，有利于农村信用社积极进行产品创新，获取风险收益，但是在没有有效的风险防范机制的前提下，最终只能是风险承担了，而收益得不到，甚至是增加了更多的不良贷款，损失也将会更大。信贷风险的这种特征，就要求农村信用社完善自己的风险防范和约束机制，有效实现农村信用社资源的合理配置。
从上一章保定市农村信用社信贷风险产生根源分析我们可以看到，信贷风险的产生既包括宏观外部因素也包括农村信用社自身内部因素，风险的产生是一个系统性的问题，信贷风险的控制也需要用系统的方式方法来解决。下文笔者将从保定农村信用社战略层面、战术层面和运作层面三个层次论述保定农村信用社贷款信贷风险防范的具体措施。
4.1 信贷风险控制的战略对策
4.1.1 调整信贷战略定位，实现市场细分
我国的金融机构主体包括国有商业银行、股份制银行、政策性银行、邮政储蓄银行、地方性商业银行和农村信用社等。由于保定地区企业类型的多样性，不同企业规模不同资金需求总量也不尽相同，具体的融资渠道和融资方式也存在差异。国有商业银行一般对应国有大中型企业，而农村信用社则对应县域内不同所有制的各类中小微企业、农户，这就使得区域内不同金融机构对服务对象呈现出多层次性。所以，保定农村信用社作为特殊的地方性金融机构，其根基在县域，市场竞争的优势也在县域。与其他金融机构相比，农村信用社最大的竞争优势就是网点布局、服务和产品更贴近农民和县域城市居民的需求。因此，保定农村信用社必须坚持"立足三农、面向县域、服务中小企业"的市场定位，以优势行业、产业和优质客户为重点，以"三农"和小微企业为主对象，进行分类施策。
1、支持县域骨干企业发展。一般而言，县域成长起来的骨干企业都伴随着农村信用社的成长和发展，在发展初期得到了农村信用社的大力支持，逐步发展壮大，与农村信用社结成了良好的伙伴关系。但随着企业的进一步发展，一方面由于农村信用社满足不了其金融服务需求，另一方面国有银行、股份制银行等银行开始跟进、提供服务，造成了农村信用社客户的流失，形成了"孩子抱大给别人"的局面，使得农村信用社始终在高风险状况下徘徊。保定市长城汽车有限公司就是一个非常典型的例证。因此，保定农村信用社要转变观念，提高金融服务的能力和水平，对辖内企业按行业、发展前景等进行分类，主动压缩高耗能、高污染行业及产能过剩行业贷款的同时，积极发展绿色信贷，加大对环保、文化、旅游等产业的支持力度。
2、支持县域内个体工商户、小企业主的发展。这是农村信用社不可忽视的潜在贷款客户群体。因为其规模小、资产少、群体大，相对服务难度也大，往往被国有银行、股份制银行所忽略。而他们作为一个不可忽视的群体也在支持着县域经济的繁荣和发展，也是一个很大的信贷市场。农村信用社可以利用人熟、地熟的优势，分析其资产状况和偿债能力，有选择地进行信贷支持。
3、支持农民脱贫致富。借鉴海南省农村信用社经验，在辖内开展"小贷中心"建设，帮助农民脱贫致富。由于农村信用社人员有限，而小额贷款户数多、金额小、较为分散，农村信用社在小额贷款的发放上普遍存在放不过来，管不到位的情况，造成农户贷款风险巨大，进而造成农村信用社不愿意发放此类贷款。为改变这种状况，海南省农村信用社趟出一条路子，建立了"专门的小额贷款经营中心",组织专门人员进行小额贷款的营销，小额贷款的发放与营销人员的收入直接挂钩。
营销人员既可在本社中选择也可通过其他方式从社会上招聘，这样既解决了人员不足的问题，提高了营销人员的积极性，也提高了小额贷款的质量。
保定市从地理环境来说大部分地区属平原地带，也是粮食的主产区，人口较为密集，农户众多，是信用社长期稳定的客户群。因此可以通过借鉴海南省农村信用社"专门的小额贷款经营中心"的经验，结合保定农村信用社实际，探索一条小额贷款发放的新道路。
4.1.2 加快改革发展，扩充资本实力
农村信用社的实践证明，信用社的规模与其抵抗风险的能力相关，规模越大通常抵抗风险的能力越强；规模越小抵抗风险的能力越差。2006 年保定农村信用社银行商业化改革以来，进程缓慢，至今为止，保定还没有一家农村商业银行或农村合作银行建立。
所以，保定市农村信用社应加快股份制改革进程，通过引进战略投资者，消化历史包袱，实现商业化运作，增强市场竞争能力。具体来说，保定农村信用社应通过以下几个方面扩充资本实力。
1、通过组建农村商业银行或进行股份制改革，进一步扩充实力
保定农村信用社股份制改革进展缓慢，到目前为止，仅有满城、清苑等八家联社完成了股份制改造，其余的农村信用社均制定了农商行和股份制信用社的改制规划。保定农村信用社应该借股份制改造和农商行改制的机会，积极引进具备一定实力的民营资本，帮助农村信用社消化历史包袱，实现轻装上阵。目前成都农商行在这方面做得比较成功，通过引进鸿博股份有限公司等战略投资者，在消化掉大量历史包袱的同时，将其注册资本增至 100 亿元，为今后的健康快速发展奠定了坚实的基础。因此，保定农村信用社在目前的资产质量较差，自我发展缓慢、时间长的情况下要想增强自身实力，扩大影响力和业务范围，引进战略投资者是重要、关键的一步。但是，由于农村信用社经营的是货币资金，股东可以通过较小的投资掌握大量存款资金，因此投资者出于控制农村信用社谋求更大收益的考虑可能会联合其他投资人展开对农信社领导权的争夺，资本的逐利性将使农村信用社改变支农的社会责任。因此，按照中国银监会的有关规定，农村信用社在选择战略投资者一定要严格审查企业的资质、动机，避免出现关联企业控制农村信用社领导权的问题。
2、尝试在系统内进行战略重组。保定农村信用社共有县级联社 22 家，营业网点 662个，也存在个别信贷资产质量差，风险较高的单位。在难以通过自身化解风险的情况下，可探索通过区域内兼并重组市场化运作的方式进行资源重新配置，化解信贷风险，促使其走向良性发展。[29]
2013 年末，中国银监会办公厅出台了《关于加大力度推进农村合作金融机构风险处置工作的通知》，提出："为实现风险化解目标，推进以并购重组市场化运作方式处置风险，实现风险机构向现代农村金融企业过度，提升农村金融服务水平。"河北银监局也出台了《关于鼓励高风险设并购重组的指导意见》，对并购重组进行鼓励和支持。在实践中，河北省邢台农商行兼并重组临西农村信用合作联社的工作正在试点进行。因此，保定农村信用社也可在试点成功的基础上，开展系统内的兼并重组工作，彻底激活机构经营机制，提高经营水平和可持续发展能力。
3、开展战略联盟。保定农村信用社与县域内企业拥有不同的资源，为了共同的发展可以共同开拓市场，组成战略联盟，彼此借助对方的优势资源，创造出各自的竞争优势。一是可以吸引区域外的金融机构、企业入股，利用区域外金融机构的资金优势和企业的资源，增强农村信用社本身的资本规模；二是可以与其他金融机构开展合作，利用自己掌握的信息和资源，对大企业进行充分评价，开展银团贷款，解决信息不对称问题，降低信贷风险。
4.2 战术层面的信贷风险控制对策
4.2.1 明晰产权，完善法人治理结构
按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，加速保定农村信用社的股份制改造。在具体改造过程中，要循序渐进，不能一刀切，可以在有条件的社先进行股份制改造，真正发挥社员代表大会、理事会、监事会和主任（管理层）作用，对农村信用社重大事务，由股东大会表决通过，实行一人一票制。这样可以使农村信用社在贷款审批等重大事项上避免"一言堂",提高了阳光操作和透明度。
4.2.2 完善监督机制，优化内部控制流程
通过下图（图 4-1）保定农村信用社内部流程控制图看以看出，保定农村信用社内部控制流程缺少必要的监督，在现有的内控流程下，只有风险管理部门对业务部门进行相应的监督，而对风险管理部门和高级管理层的监督则是缺失的，风险管理没有覆盖到贷款的整个流程；风险管理也缺乏独立性和交叉性，通常农村信用社信贷风险管理由高级经理层负责，不利于风险的管控。所以，根据保定农村信用社内部控制的具体情况，可以改进内部控制流程：将风险控制覆盖到整个信贷流程；与风险管理部平行设置内审部门，这样能更好的控制农村信用社的信贷风险。（如图 4-2）
4.2.3 立足考核实效，实施人力资本激励
一般来讲，能否有效激发员工的积极性、主动性和创造性，是企业发展状况优劣的一个重要因素，金融机构也不例外。在国有银行、股份制银行和外资银行介入的多重压力下，以及相较于城市，农村较为严酷的生活环境下，农村信用社在人才的引进、培养、使用上面仍需下大力气。目前，保定农村信用社在人才培养与使用方面面临以下任务：
1、积极培养人才，做到进的来留得住。保定农村信用社从业人员学历整体水平偏低，需要引进高学历高素质的金融从业人员，但由于农村信用社工作地点地处农村，有的信用社甚至位于交通不便的山区，工作单一，生活环境较差，很容易造成人才流失。因此，保定农村信用社必须根据实际情况建立科学、合理的人才选拔与培养机制，为人才的健康成长创造必要的条件和氛围，使优秀人才进的来留的住。
2、建立长效绩效考核制度。考核制度需要建立一套有效的合理的绩效考核指标体系。可以将员工的业务量、业务额和对农村信用社的贡献大小设置成相应的指标，并与从人员的奖金和晋升相应联系，充分调动保定农村信用社从业人员参与信用社发展的积极性。
3、解决业务操作不规范的问题。保定农村信用社信贷风险较高，虽然与农村信用社规章制度不完善、规章制度执行不到位有关系，但更多的是信用社本身从业人员对信贷风险的忽视有很大的关系。违规操作，玩忽职守的现象仍然存在，贷款责任追究不到位、违规成本低，也在一定程度上起了纵容的作用。因此，应加强对农村信用社从业人员的业务监督，并形成长效机制，有效防止从业人员的违规操作、玩忽职守，避免道德风险的发生。
4. 3运作层面的信贷风险控制对策
以上谈到了保定农村信用社信贷风险防范的两个战略，作为基础性的战略，是实现农村信用社信贷风险控制的基础。下面从农村信用社技术的角度对信贷风险控制进行对策研究。
4. 3. 1建立指标评价体系，提高风险管理技术
保定农村信用社信贷风险的降低，需要依靠先进的技术手段，企业管理信息系统的广泛应用，为农村信用社信贷风险的技术分析提供了条件。传统的信贷风险评价方法由专家评价法、德尔菲法、z评分模型和ZE工A模型等方法。[3032」前两种方法属于定性分析的方法，后两种方法属于定量分析方法。然而随着金融市场的变化，传统分析方法越来越不适用。又出现了很多新的研究方法，比如瑞士银行提出的KMV模型（针对上市公司的信用评级模型）、VaR方法和信用矩阵模型，对信贷风险的研究都有很强的适用性。信用矩阵模型是在VaR基础上发展起来的最为流行的信用风险度量模型，该模型的假设前提是信用风险取决于债务人的信用状况，而企业的信用状况由被评定的信用等级表示。「川虽然以上模型对信贷风险都是非常有用的方法，在我国的金融业中也有了一定的应用，但农村信用社却不能完全照搬。因为农村信用社的客户多为中小涉农企业和农户，其经营管理不完善，没有充足的信息资料；财务管理不健全，甚至很多小型涉农企业、工商企业主和农户根本无法提供完整的财务信息，所以难以应用国际先进的信贷风险评价模型来评估风险。因此，保定农村信用社可以在充分研究上述理论的基础上根据农村信用社客户的特点建立一套符合自身状况的信贷风险评价指标体系，并应用到实际工作中。
保定农村信用社对涉农企业和农户的评价指标体系，应包括三个重要的分类。一是以客户为基础对客户进行信用评价；二是以贷款的状态进行信用评价；三是以贷款的投向进行评价。客户为基础的评价基于对客户的定性分析和定量分析，评价客户违约风险的可能性；以贷款的状态进行的评价是根据贷款发放后账龄的长短进行评价，分为正常、关注、次级、可疑和损失；以贷款的投向进行评价是根据贷款投向的不同领域进行评价。[34]以下提供保定农村信用社按贷款投向进行分类的评价指标体系（如图4一3）。
通过上面的投向分类可以分别分析不同投向贷款的风险水平，从而对农村信用社的整体信贷风险有所把握。
4.3.2针对企业信贷需求，开展产品服务创新
农村信用社金融服务产品的创新，应根据中小涉农企业和农户的生产经营特点，挖掘市场潜力，因地制宜的开放新的金融产品，以满足区域内涉农企业和农户的资金需求，实现盈利。
在进行金融产品创新时，保定农村信用社应遵循三个原则。一是坚持"三农"的方向，按照为"三农"服务的经营方向，改进服务方式，完善服务功能，切实提高支农的服务水平。二是坚持市场化取向，一切从实际出发，按照市场经济规律办事，稳步推进各项支农工作开展。三是坚持"双效"取向，在支持农村建设工作、实现社会效益的同时，努力控制信贷风险，实现农信社自身效益，达到社农双赢。
保定农村信用社在进行信贷产品创新时可以利用短、平、快的方式，实行"拿来主义".一是设立市场拓展部。择优选择优秀人才充实市场拓展部，其工作任务即对其他金融机构己经研发并开始试点或投入市场的信贷产品进行分析，根据本社特点制定出适合本地特色的信贷产品，充分发挥地方小法人快速、传导环节少的特点，迅速投入并占领市场。二是利用科技手段，开发新的信贷产品。在这一方面，省联社要充分发挥科技平台的作用，利用科技手段为基层信用社提供网络、技术等服务。目前，河北省农联社己开发并投入运营的有"农贷宝"、"商贷宝"等产品。尤其是"商贷宝",由于放款额度大，提前授信，随用随贷，极大满足了小微企业的贷款需求。同时，农村信用社开办的信通卡、EPOS机、电话银行、网络银行、自助机具等工具也为小微企业的资金使用提供了方便，畅通了结算渠道，优化了金融服务，密切了社企关系。三是政府建立担保平台，解决中小企业担保难问题。可以探讨由市级或县级政府出资成立担保机构，信用社根据政府信用对担保额度扩大一定倍数，由担保机构对县域企业进行担保。这种方式一方面可以解决中小企业担保难问题，另一方面由政府出资的担保机构担保，可以帮助农村信用社有效控制信贷风险。
4.3.3抓牢优质客户群体，注重发展关系型贷款
保定农村信用社应转变观念，与县域内客户构建和谐的借贷关系，形成关系型贷款。关系型贷款是指银行的贷款决策不是仅仅依靠企业的财务报表等对外的硬信息，而主要是基于银行通过长期和多种渠道与企业往来，根据业务往来所积累的关于借款企业及其业主的相关信息而做出的贷款决策。
关系型贷款，需要农村信用社在处理和客户的贷款时反映出来的资产状况、经营成果、现金流量、可供抵押、史信用信息外。还需要与客户建立长期的业务往来关系，不仅要关注客户财务报表所担保的资产的质量和客户的历通过信贷业务人员实际走访调查等多种途径获取关于客户的经营管理水平、产品的目标市场、市场占有率、产品的市场前景、客户的道德和能力，进而掌握涉农企业和农户的销售额、销售量、利润水平，债务情况，做到对贷款信息的全面掌握，减少农村信用社与涉农企业和农户的信息不对称，有效降低保定市农村信用社的信贷风险。
在强调非财务信贷重要性的同时，农村信用社还应该对关系型贷款的管理和实施情况进行有效监督，避免由于过分强调"软信息"而造成的信贷决策缺乏约束，引起银行工作人员的道德风险，产生关系贷，给银行造成损失。
