第 2 章 研究的理论基础和研究现状
2.1 研究的理论基础
2.1.1 工程造价与工程造价管理内涵
一、工程造价
工程造价通常是指工程建设预计或实际支出的费用[2].从这个定义理解，对于业主来说，工程造价属于投资支出；对于施工企业来说，工程造价就属于施工成本。本文研究的工程造价是指，指业主和施工企业双方在建筑市场交易活动中，就工程建造而确定的工程价格，是施工企业因建造这个项目而获得工程收入；另外施工企业确定工程价格的基础是施工成本。工程造价在发承包方之间的形成及对应关系如图 2-1 所示。
二、工程造价管理
（一）工程造价管理的概念
工程造价管理是指在市场经济条件下，工程参建主体在掌握市场价格信息的基础上，为提高投资效益和建筑安装企业的经营效果，而进行的定价、竞价、成本控制的系统活动。施工企业要提高经营效果必须加强企业的工程造价管理。
（二）工程造价管理的基本内容
施工企业工程造价管理的基本内容是合理确定工程价格和有效地控制工程成本。
从广义的工程造价定义来讲，项目成本管理也属于施工企业的工程造价管理的范畴。工程造价管理的主体不同，工程造价管理的目标和内容就不同。
2.1.2 风险管理理论
一、风险定义
风险是一种客观存在的、损失的发生具有不确定性的状态。它具有客观性、损失性和不确定性的特征，是不以人的意志为转移的[3].
风险的三要素包括：风险因素、风险事件、损失。风险因素、风险事件和损失三者共同构成了风险。风险三要素的关系如图 2-2 所示。
在工程造价风险管理中，对风险的定义是：实际结果偏离预期项目投资、进度、质量和安全目标从而导致损失的可能性[4].
二、风险管理定义
风险管理是有目的地通过计划、组织、协调和控制等管理活动来防止风险损失的发生，削弱损失的大小和影响程度，同时要创造条件，促使有利后果的出现和扩大，以获取最大利益的过程。
目前，工程风险管理的技术主要有：风险辨识的专家调查法、工作分解法（WBS）、核查法、图解法、智能技术等；风险评价的模糊综合法、层次分析技术（AHP）、蒙特卡罗模拟技术（MC）等[5].
风险管理的关键环节流程如下图 2-3 所示。
2.1.3 工程造价风险管理
一、工程造价风险管理内涵
工程造价风险管理指的是通过识别、评估与项目造价有关的风险，进行风险分析并制定一定防范应对措施的过程。工程造价风险管理的本质与工程风险管理是一致的[6],工程造价风险管理与工程风险管理的目的都是避免和减少风险造成的损失。具体来说是指管理组织对工程项目可能遇到的风险进行识别、评估、预警、应对等过程，以科学的管理方法实现最大安全保障的管理活动。
二、工程造价风险产生的原因及主要风险因素
（一）工程造价风险产生的原因
1、由工程建设的特点决定的
工程建设从项目决策到项目实施完工的漫长过程中存在着很多对工程造价产生影响的不确定性因素，这种不确定性因素可能会干扰预期的工程造价目标，使其不能实现。
2、由工程造价计价的特点决定的
（1）工程项目由于建造的时间、地点、材料不同决定了每一项工程造价的不同，必须重新计价。
（2）按照工程项目建设程序的进展，各阶段需要确定不同精度的工程造价形式，可行性研究阶段要编制投资估算，初步设计阶段要编制概算，施工图设计阶段要编制施工预算，招投标阶段要确定合同价，竣工阶段要编制竣工结算。工程项目的不同造价形式有其各种不同的计价规则。
（3）由于构成工程造价的因素有很多，比如人材机的消耗数量及各种单价，决定了确定工程造价的依据非常复杂。
（二）影响工程造价的主要风险因素
我们一般将这些风险因素大致划分 6 大类别，见表 2-1 所示。另外，工程造价风险类型还可以从时间、项目目标等角度进行分类，见表 2-2 所示。
2.2 研究现状综述
2.2.1 国外研究现状
英美造价工程界学者提出“全生命周期造价管理理论”,主要研究问题包括投资决策经济分析评价，如寿命周期评价方法-LCA;全过程仿真模拟，不确定性风险预测，如利用 Crystal Ball 进行蒙特卡罗模拟等[7]-[9].
Orshan.o.（1980）探讨了在建筑方案设计中，应该全面考虑项目建造成本和运营维护成本的概念和思想[10];上世纪 90 年代，E&Y 财务公司 M.R.Ostrenga提出了“全面造价管理”的定义，认为全面造价管理是一种管理资源和管理资源消耗活动的经营管理理念，并在《E&Y 全面造价管理指南》一书中，全面论述了经营过程再造、作业方法持续改善和基于活动的造价管理等全面造价管理的思想方法；R.E.Westney（l991）首次提出在工程项目管理中应用全面造价管理，借用全面质量管理的思想和方法去构造全面造价管理的思想和方法。N.K.Gupta撰文“全面造价管理在资本投资项目中的应用”,文中利用科学的理论解决传统的、仅局限于工程造价确定和狭义控制的工程造价管理、经济分析、风险分析、价值分析、质量分析等十个方面的问题[11].
在工程造价风险研究领域深入开展研究的是美国工程造价管理协会（American Association of Cost Engineering –AACE），于 1992 年建立了专门的风险管理委员会（Risk Management Committee），主要从事项目风险管理，尤其是项目造价风险管理方面的研究。
1995 年，AACE 推出了《AACE-Ⅰ的风险管理字典》，该字典对项目风险的概念，风险管理等方面的基本术语下了定义，但该字典并没有对风险管理进行深入的探讨研究。1998 年 AACE 又推出了《AACE-Ⅰ的专业风险管理指南》，该指南汇聚了美国工程造价管理界从 20 世纪 60 年代以来的在工程项目风险管理方面和造价风险管理方面的主要研究成果。
2.2.2 国内研究现状
一、关于工程造价管理的研究
工程项目“全过程造价管理”的思想是在20世纪80年代，由龚维丽、徐大图、刘尔成等多人先后提出的。戚安邦（2000）在国外全面造价管理的研究基础上，将全面造价管理分为：全过程造价管理、全要素造价管理、全风险造价管理、全团队造价管理4个方面[12].
姜乐泽（2011）在施工企业工程造价动态管理方面进行了研究，提出了工程造价动态管理的方法，对价变要素、量变要素等5个要素进行监控。
王雯（2012）对施工企业的工程造价管理进行了研究，提出了施工企业在各阶段工程造价管理工作存在问题的解决办法。
二、关于工程造价风险管理的研究
1987年清华大学教授郭仲伟《风险分析与决策》一书成为我国学术界对风险问题研究的开端。我国关于工程造价风险管理理论的研究主要有：
（一） 关于建设项目全风险造价的确定方面
李希胜（2009）[13]以高速公路全风险造价为研究对象，提出了工程全风险造价的概念，即工程造价的确定必须是考虑各种风险和不确定性因素的基础上，采用合理的计价模式确定合理的造价。为使造价风险因素简化便于风险造价的确定和控制，采用三维目标风险因素分析法，确定了工期、质量作为影响造价的主要风险因素。
王福良（2012）[14]将工程造价分为确定和不确定两部分，分析了影响工程造价不确定性的主要因素，提出了工程量清单计价模式下不确定性造价（成本）的计算方法，将不确定性造价的计算为基于一定概率下的造价。并对影响工期和综合单价的各种风险因素进行敏感性分析，确定各自的主要影响因素，从而更好地实现工程造价的管理和控制。此研究对施工企业进行清单报价具有很好的实用性，可以根据各自的风险偏好程度和管理水平选择基于不同概率下的报价。
（二）关于风险管理在工程造价管理中的应用研究方面
郭颖（2006）[15]从业主角度出发，根据全面造价管理的理论，将风险管理的理论和技术方法应用于公路工程造价全风险管理当中，在建设项目前期决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工阶段的风险识别、评价、控制等方面进行了应用研究。研究中对各类风险采用不同的方法进行度量评价，例如，对方案比选类风险采用贝叶期多指标决策法，对趋势变化类风险采用GM（1,1）模型法，对工程变更风险采用蒙特卡罗法，意外事件类风险采用概率分析法。
张柯（2010）[16]从业主角度出发，将风险管理应用于地铁工程造价控制，运用层次分析法得出各阶段风险因素对工程总造价的影响程度（权重）。根据分析结果，针对性地提出风险防范和控制措施，以实现科学管理和控制工程造价的目的。李庆中（2007）[17]、孙立棉（2010）、韦春晓（2011）[18]等从施工单位角度出发，在招投标阶段、施工阶段、竣工阶段，采用风险管理的理论和技术方法，对施工单位在各阶段面临的风险进行识别、评价、控制，以期减少风险对工程造价的不利影响。
综上所述，国内学者关于工程造价风险管理方面的研究，主要集中在全风险造价的确定和风险评价技术在工程造价风险管理的应用研究上。但在实际操作中，由于风险评价技术上存在一定的操作难度，使这些研究仅停留在理论上，在实际风险管理中难于推行。
