第4章风险防范与控制改进方案的实施保障
4.1高度重视外部信用环境的创建和评价
由于应收账款质押贷款业务与一般贷款业务相比具有更好的外部信用环境,因此重视外部信用环境的建设对该项金融业务的发展有密不可分的作用。由于国外发达国家幵展应收账款质押融资业务时间较长,因此国内发展该项业务可以借鉴他们的经验,在银行强化自身风险意识的同时,建立并完善企业内部控制制度,并且建立统一的风险评价体制。具体来说:(1)株洲市各分行应紧抓地方发展生态金融的目标,联手其他银行企业共同构建当地良好的诚信气氛;(2)对信用等级不高的县市进行区别营销,除了对企业本身的信用审核,还需要加强审核当地政府信用能力。从综合角度给予应收账款质押融资业务的外部环境评价;(3)在贷款发生风险时,要积极行使应收账款质押权利。要积极获得地方政府支持,形成法院、主管部门、银行、政府齐抓共管理的局面,确保应收账款质押落实到位,通过变卖、协议出让等方式,处置应收账款,用所得资金用于清偿贷款本息。[53]对因政策原因等导致收费权等应收账款来源丧失的,可形成专题报告,要求地方政府提供还款来源,或者提供新的担保,确保贷款本息不受损失。
4.2加强应收账款质押融资业务的业务流程管理
为保障风险防范措施得到切实有效的落实,还必须切实从以下几个方面抓好业务流程管理:
(1)选择合格的出质人。应收账款作为一种请求行的债权导致以其为基础的银行贷款业务也是给予请求权之上的质权。应收账款作为企业融资借贷的抵押物,其根本价值体现于质权人的还款能力和还款意识。因此,加强应收账款质押贷款业务的首要环节是选择和合格的出质人,如此才能保证质权人不会随意伤害各方利益。
(2)对出质应收账款的选择需要严谨对待。仔细核实应收账款各项信息,选择对银行资金回收更有保证、风险更低的应收账款做贷款抵押担保物。
(3)根据不同的客户设置不同的贷款合同。不同信用等级以及不同资产实力的企业具备的还款能力各不相同。即使都是幵展应收账款质押贷款业务,在拟定贷款合同时需要注意各自区别。其中,文本需要对基础信息做精确的描述,同时仔细说明双方承担的责任和义务以及违约后需要承担的后果。
(4)跟踪质物。由于应收账款伴随时间的发展会出现总额的增减,并且也会出现信用等级的变化。因此,在完成贷款合同的签订后,跟踪质物是银行降低贷款风险应釆取的措施。具体来说,要关心应收账款的还款情况、明确新增应收账款的合格性、督促借款人按期还款、对超出还款期限的现象召集借款人和第三方债权人做补救行为等。[54]
(5)签订应收账款质押贷款合同后,银行方面有责任通知应收账款债务人,按照事先约定的封锁账户执行定期还款责任。避免借款人以应收账款债务人不知道质押事宜作为拖欠还款的借口。
(6)贷款双方通过公证机构办理公证事宜。
4.3加强应收账款质押融资的人力资源建设
人才是任何事业成的关键,必须从以下几个方面入手,以切实改变当前株洲农发行在应收账款质押融资方面人才队伍的现状:
(1)加强法律人才队伍建设。应收账款质押融资首先要确保应收账款的合法性,对法律专业素养要求较高。因此,一方面,要积极接受省行法律合规部门的指导检查;另一方面,要在分行配备法律合规专干,鼓励行内法律专业学生参加司法资格考试,加强对应收账款的合法性审查。此外,还可以采取与律师事务所合作形式,聘请专业律师在贷前调查、贷时审查、贷后检查等各环节进行审査把关。
(2)加强评估人才队伍建设。对应收账款的估值,应考虑行外评估与行内评估相结合,在聘请专业会计师事务所进行评估的基础上,由行内专业评估机构进行独立自主的评估。将行内外评估结论及过程统一提交贷审人决策,以有效规避单单依赖行外评估可能存在的道德风险。因此,必须注重行内专业人才的引进和培养,从客户、会计、信贷、风险等部门抽取具备相应评估资质人员组成内部评估机构,对应收账款估值进行复评或独立评审,确保估值的准备性。
(3)加强信贷人员专业知识培训。各支行信贷客户经理除在调查时要对作为质押物的应收账款有所了解外,在贷款的使用和贷后监管时,对应收账款的管理和维护尤其重要,既要关注企业应收账款在实际经营生产中发展变化,也要关注在人行应收账款质押登记系统中的管理维护。因此,应当加强对信贷人员进行的专业知识培训,使他们逐渐成为行家里手。
4.4加快推进中小企业信用体系建设
良好的信用体系和信用环境,是应收账款质押融资健康快速发展的根本保证。因此,应力促株洲不断优化信用环境,加快金融环境特别是中小企业信用体系建设:
(1)增强力度建设株洲市中小企业信用体系。应收账款质押贷款的根本核心是信用贷款。因此,只有建立了完善的企业信用体系才能为银行放款提供有效资料。建立中小企业信用系统能够鼓励株洲市中小企业通过树立企业形象获得融资机会。同时也能体现当地政府对地方中小企业发展的扶持。通常建立信用体系都需要第三方信用评级机构介入,如此才能有效的建立真实可靠的中小企业信用等级。在推广企业形象建设的同时为企业获得融资发展的机遇。
(2)株洲市地方政府应采取措施提高中小企业信用水平。具体来说,可以通过建立并完善中小企业担保风险补偿体系、建立中小企业信用担保机构、建设地区中小企业信用联盟等方式帮助中小企业切实提升应收账款质押贷款信用等级,为株洲市地方中小企业的长足发展给予政府支持。
(3)中小企业信用体系的建设不仅需要政府及相关部门的支持,根本上需要中小企业管理者给予重视。从企业产品生产到销售,再到企业在金融业务方面的信用意识都必须得到切实提高。中小企业开展应收账款质押贷款融资方式需要加强对企业应收账款的管理力度,通过降低应收账款回收风险获得银行贷款。
