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【题目】中国小微企业发展困境探析
【绪论】小微公司发展影响因素探究绪论
【第一章】小微企业发展的演变历程与特点分析
【第二章】我国小微企业发展现状与问题及成因分析
【第三章】促进我国小微企业建设的基本途径
【参考文献】国内小微企业成长的促进方法研究参考文献
二、我国小微企业发展现状、影响因素与问题及成因分析
（一）我国小微企业发展现状
截止目前为止，我国政府对小微企业的统计除了在《中国统计年鉴 2012》工业统计中有部分数据涉及，应该说还没有较全面的相关数据，基于我国小微企业的主要组成部分为个体工商户与符合新的小微企业划分标准的部分私营企业，以下对小微企业的分析统计数据除 2012 年年鉴中有相关统计数据外，其他数据主要来自于个体工商户与私营企业相关统计数据。我国个体工商户按照新出台的的企业划型标准，应该全部包含在小微企业中。而私营企业中部分属于小微企业范畴，对于私营企业中小微企业的数量的计算，目前为止还没有一个统一的标准，本人十分赞同学者郑立成的相关观点，拟借鉴其采取的估算法，其思路和方法大致如下：
第一，由于我国私营企业的范畴包括了企业的大中小型所有类型，参照 2011年新划分的小型、微型企业标准，为得到私营企业中小微企业的数量，首先我们得推算出总的私营企业数量中大约有多少中小企业，即广义中小企业（广义中小企业指国家确认的大型企业之外的所有企业）。根据世界各国在统计分析中的一个重要规律，即中小企业在企业总数中一般占比 97%-99%[14],再结合我国目前的实际情况，我们取保守值，即取其下限 97%[14],可推算出广义中小企业数量。
第二，在得出广义中小企业数量后，就需估算这一范畴内小微企业占比。这一数据没有太多的资料依据，本文仅能以欧盟 15 国普遍存在的小微企业在广义中小企业中所占比例大约 90%[14]的规律，保守估计得出私营企业中小微企业的数量为广义中小企业数量乘以 90%.即私营企业中小微企业的数量估算如下：
私营企业中小微企业户数=（私营企业户数 x97%x90%）小微企业户数=私营企业中小微企业户数+个体工商户由于对小微企业数量的计算采取的是估算法，以下计算出的数据仅作为分析参考用，不代表准确。
1、我国小微企业的数量、发展规模状况
根据 2014 国家工商局公布的统计资料显示，截止 2014 年 2 月，我国有私营企业 1274.79 万户，注册资本 40.51 万亿，个体工商户 4480.18 万户，注册资本 2.49万亿。按照前面提到的估算法，则我国小微企业约有 5593.07 万户，注册资本约 37.86万亿。而在 2014 年 3 月 28 日工商行政管理总局公布的数据显示，到 2013 年年底我国共有小微企业 1169.87 万户，加上 4436.29 万户个体工商户，则为 5606.16 万户。本文采用估算法计算得出的小微企业的数据则与这一数据极为接近，这也说明这一方法的可行性。
单就工业来说，截止到 2011 年底我国规模以上工业企业小型企业与微型企业数量分别为 256319 个、7943 个，即有工业小微企业 264262 个，共创造工业总产值293395.3 亿元，资产总计 169855.9 亿元，主营业务收入 287774.41 亿元，利润总额达到 19652.56 亿元，年平均吸纳从业人员 2989.52 万人。具体数据见表 3-1.
2、我国小微企业的产业与行业分布状况
对我国小微企业产业分布状况分析中的数据也按照前文提到的估算方法进行。根据《（2010.6--2012.6）中国私营经济年鉴》与《2011 年市场主体统计分析》中提供的数据得到上表 3-2:按照前文阐述的估算方法，经过计算得到个体与私营企业中小微企业相关数据如表 3-3:
根据表 3-2 与表 3-3 可以看出我国小微企业产业分布情况：小微企业总共约有4601.25 万户，在三大产业中的比例情况分别为 1.81%、11.73%、86.45%.小微企业集中分布在第三产业，第一产业所占比例很小，产业分布严重不均衡。
由于未能收集到个体工商户 2011 年在各个行业的相关分布数据，对于小微企业行业的分布情况在此暂从小微企业中的重要组成部分私营经济相关数据中模糊了解。根据《2012 中国私营经济年鉴》中相关调查数据得到下表 3-4.
从表 3-3 与表 3-4 中相关数据中我们大致可以观察到我国小微企业的产业与行业分布基本态势。第一，我国小微企业产业分布严重不平衡，目前集中分布在第三产业，第二产业和第一产业所占份额很小。第二，我国小微企业目前分布较为集中的行业是制造业、批发零售、建筑业、房地产、租赁、商业服务、农林牧渔、住宿餐饮等服务制造行业，高新技术、金融业以及相关国有垄断行业涉入很少。
3、我国小微企业地区与城乡分布状况
截止 2011 年底我国个体私营经济集中分布在中部与中部地区，但是中部与西部增长速度快于东部地区，具体数据如下表 3-5.按照前述的小微企业计算方法与思路，根据表 3-5 中相关数据计算出 2011 年我国小微企业地区分布状况如下表 3-6.
从表 3-5 与 3-6 相关数据可以看出截止 2011 年底，我国小微企业发展总体上依然存在地区发展不平衡，小微企业集中分布于发达程度较高的东中部地区，东部和中部地区小微企业达到 80.74%,西部地区仅占 19.26%.但从小微企业中私营企业与个体工商户增长的态势来看（表 3-5），中西部地区明显要快于东部地区，这表明近年，伴随着西部开发的进程，西部地区小微企业正在以较快的速度发展。
从个体私营经济各省市分布情况来看，2011 年我国个体私营经济按户数多少排名前 8 名的省市如表 3-7:
根据前述估算方法，则我国小微企业数量排名前 8 的省市如表 3-8:
据表 3-7 与表 3-8 可以看出我国小微企业数量排名前 8 的省中有 5 个省分布在东部地区，中部有 2 个，西部仅一个，小微企业分布严重不平衡。
根据《（2010.6-2012.6）中国私营经济年鉴》中相关数据，得到我国 2011 年个体私营经济城乡分布情况如表 3-9:
根据前文所述估算方法和表 3-9 计算可得到我国小微企业城乡分布大致情况，如表 3-10:
从表 3-9 与表 3-10 相关数据可以看出，我国小微企业城乡分布也十分不合理，集中分布于城镇，达到了 67.65%,而农村小微企业所占比例相对较低。
综合 3-5 至 3-10 中相关数据中，我们大致可以看到我国小微企业的地区分布与城乡发展基本趋势。第一，截止 2011 年底，我国小微企业发展总体上依然存在地区发展不平衡。小微企业仍集中分布于发达程度较高的东部地区与各项资源较为丰富的城镇。小微企业数量排名前 10 的省中有 6 个省分布在东部地区，中部有 3 个，西部仅一个。城镇小微企业占比达到了 67.65%,而农村小微企业所占比例相对较低。
第二，虽然我国小微企业地区与城乡分布不均衡，但从小微企业中私营企业与个体工商户增长的态势来看（表 3-5），中西部地区明显要快于东部地区。同时我国小微企业在农村始终保持着一定的增长比例（表 3-9）。纵观这些数据显示，我们可以大胆的预期，随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善和小微企业相关政策制度的进一步推进与落实，小微企业的发展地区分布不平衡的现象将会逐步消除。
4、我国小微企业发展的其他数据概况
2012 年上半季，以许宝健为代表的一批学者对 118 家小微企业进行了系列相关调查，报告显示，销售额方面，与 2011 年相比，约 33%的企业销售额持平，40%的企业销售额减少，销售额略增长的只占 28%;利润率方面，1-5 月，超过 30%的企业不盈利甚至亏损；订单方面，1-5 月，近 40%的企业订单减少；资金方面，约 87%的企业的经营资金来源是自筹资金，通过银行等金融机构融资的少之又少；各企业主普遍感到成本高与融资难是企业面临的最突出问题。同时据 2013 年 9 月国家统计局组织的对全国 4.4 万家规模以下小微企业经营状况的调查表明，超过60%的企业无法从银行获得贷款[1].这些数据与结论显示，我国小微企业在迅猛发展的同时，也面临着诸多严峻的挑战，这需要政府、企业、社会给予共同关注。
（二）影响我国小微企业发展的主要因素
任何企业的成长都是其内外部因素共同作用的结果，我国小微企业的发展也不例外，其成长壮大主要受到如下内外部因素的影响：
1、外部因素
小微企业的发展深受其外部大环境的影响。在我国，对小微企业发展影响较大的外部因素主要有以下几点：
第一，政策环境。主要包括政府政策颁布、相关优惠政策宣传、法律保障支持等方面。我国小微企业的发展在很大层面上依赖于政府的帮扶。
第二，社会环境。包括社会相关基础支撑服务、社会企业文化氛围等等。社会基础支撑服务包括社会教育培训机构、创办企业咨询服务、企业信息网络服务、相关企业协会等配套基础设施支持以及社会治安、社会法律服务保障等。社会企业文化氛围包括社会企业诚信意识、就业人员对待创业和失败的态度等。
第三，融资环境。对于小微企业特别是初创期的小微企业来说，融资环境即融资方式是否多样、融资渠道是否畅通、融资成本是否合适、融资体系是否健全等，就是其生存和发展的关键核心外部条件。从前文文献综述中学者们对小微企业融资问题探讨的集中性和这两年我国对小微企业的重点扶持政策上也可以看出，我国小微企业融资问题严峻，政府希望通过相关政策支持，缓解小微企业融资问题，保证小微企业的资金运作，减轻小微企业的税负负担。虽然一般小微企业前期运作资本需要的并不多，但是其创立基本是出于为解决就业和消除贫困而设立，特别是在偏远的乡镇地区，融资问题可以说是小微企业的首要问题。
2、内部因素
小微企业的发展不仅受制于其外部因素，其自身的内部相关因素对其发展也起着决定性的影响，主要包括：
第一，经营机制。包括经营决策机制、经营管理机制与经营发展机制。小微企业经营是采用独裁式方式还是集体决策方式，其管理是沿用陈旧的思想还是施行科学化的管理，其发展业务是始终依赖传统低附加值的服务业还是探索相对新颖且附加值高的产业，这些都直接影响小微企业的发展壮大。
第二，企业自有资源。企业自有资源包括金融资源、人力资源与技术资源等。首先企业的发展始终离不开自有资本，对于小微企业来说自有资本越充裕，那么其创业阶段也会过得相对轻松一些。学者米勒曾指出当环境变动而导致消费者需求变化，产品技术变化，原有实物资本和技术资源价值降低的时候，金融资源在一定程度上更容易转化成其他形式的资源，这样小微企业其他资源的缺乏就可以通过金融资源的获取从而得到缓解。其次，人力资源是企业发展的重要资源。充分挖掘并发挥每位员工的主观能动性，知人善任，任人唯贤，这是一个企业快速成长的必备条件。而我国小微企业创办大多带有家族，小作坊色彩，员工以家庭成员为主，缺失明确标准的人力资源制度，以及薪酬激励制度，再加之因其规模较小，资金有限，发展前景不明朗，且分布多位于乡镇，招人留人成为了其一大难题，更别提引进和留住高素质人才。值得重点关注的是小微企业创始人的个人能力与素质的高低直接决定着小微企业的未来成长。创业者的价值判断和偏好一定程度上决定着企业的发展战略，个人的领导风格决定着企业的文化特质。所以人力资源因素具体主要涉及到创始人的素质：包括教育水平、管理能力、创新意识等；企业薪酬激励制度、用人育人制度等。再次技术资源是企业在激烈的市场竞争中得以生存的筹码。对于小微企业特别是创新型、高新科技型小微企业来说，拥有区别于市场竞争者的优先技术资源是命脉。将先进的技术转化为企业产品，是小微企业实现从“存活”向“成长”转化的一把利刃。技术资源因素具体来说包括：技术信息来源、技术研发团队与平台、技术转化机制、持久技术创新力等。
（三）我国小微企业发展存在的问题
通过前文对我国小微企业现状的分析，可发现我国小微企业的发展主要面临发展不平衡，优势地区集中；产业分布不合理，结构性矛盾突出；融资困难，生产成本高等问题：
1、发展不平衡，优势地区集中
我国小微企业，从总量分布上看，存在严重地区分布不均衡现象。从上文分析中可以看到，截止 2011 年底，有约 81%的小微企业分布在东部、中部资源较为丰富的地区，资源匮乏的西部仅为 19.26%.且东部集中分布在闽南、江浙、鲁冀辽等省市，中部集中分布在豫鄂皖等省市，西部集中分布在川滇两省市。同时从城乡发展来看，也存在不平衡现象。城镇小微企业占比达到了 67.65%,而农村小微企业所占比例相对较低，仅为 32.35%.如果从平均每千人口拥有的小微企业数来看，我国小微企业城乡发展不平衡的现象更为突出。根据年鉴，截止 2011 年，我国城镇人口 69079 万人，乡村人口 65656 万人。由前文的计算方法知，截止 2011 年年底，我国城镇小微企业大约有 3112.6 万户，乡村小微企业大约有 1488.16 万户。那么经过计算，城镇每千人拥有小微企业个数为 45.1 户，乡村每千人拥有小微企业的数量为 22.7 户。有这一数据看出小微企业城乡分布严重不均。
2、产业分布不合理，结构性矛盾突出
小微企业产业分布严重不合理。到 2011 年底，约有 86.45%的小微企业分布于第三产业，第一产业与第二产业比例仅为 1.81%与 11.75%.而小微企业产业集中分布在制造业、批发零售、建筑业、房地产、租赁、商业服务、农林牧渔、住宿餐饮等行业，而高新技术行业、金融业以及相关国有垄断行业涉入很少，这种靠走相对低价格与低附加值的传统发展路径将会严重制约小微企业的发展，普遍不高的产业层次将会增加转型升级的难度。
3、融资困难，生产成本高
由前文小微企业发展的其他相关数据概况中我们看到，小微企业发展过程中的资金方面，约 87%都主要是靠自筹，从银行获得贷款的几率少之又少。据银监会副主席阎庆民指出，截至 2013 年 7 月末，123.65 万户小型微型企业从金融机构获得贷款，仅占 6000 万工商注册的小微企业的 0.23%[1].长此以往，这将严重影响小微企业的发展壮大。同时小微企业生产成本，包括原料成本、劳动力成本、税费成本都相当高，这都严重制约了小微企业的发展。
（四）导致小微企业发展问题的成因
本文认为导致我国小微企业发展呈现出上述问题的成因主要可以分为外部因素与内部因素两个方面，外部主要涉及政府政策支持与引导、社会化支持与服务、融资渠道与平台等，内部主要是小微企业自身原因，具体来说有以下四方面的原因：
1、政府政策支持与服务体系不完善
小微企业同大企业比较是弱势群体，其前期发展十分依赖政府政策的引导与支持。怎样抓住政策发展，在哪个地域发展，哪个行业发展，这些前期都需要政府政策来引导与支持。目前政府虽采取了一系列政策，但往往政策力度不大，对中西部地区政策倾斜度不够，政策内容过于片面，范围局限，不成体系。我国小微企业发展目前呈现出的区域发展不平衡与结构发展不合理都与政府政策缺陷相关。再者政府在财税等政策方面税收优惠力度不大；优惠内容范围局限；优惠政策不能落实，以及优惠政策宣传不到位同时优惠政策涉及领域相对来说还是较少，未形成一个完整的政策支持体系。这些都与小微企业生产成本高有或多或少的联系。
2、小微企业发展的社会化支持与服务体系缺乏
我国小微企业之所以呈现出地区发展不平衡和产业不合理，这也与相应的社会化支持与服务体系严重缺乏有关。目前我国小微企业社会化支持与服务体系严重缺乏，特别是支持自主创业和小微企业发展的支持与服务体系欠缺，具体表现在以下几个方面：
第一，教育培训体系不合理。截止 2013 年年底，我国高达 540 万城镇失业人员中，估计 170 万人仍实现就业困难。可以看出我国失业与再就业人口数量庞大，而小微企业是这部分人员实现再就业的主要渠道。近年来，虽然上至国家下至地方认识到了小微企业的巨大就业吸纳力，相继针对相关人员进行了一系列的教育培训，但这些培训普遍存在一些问题：培训思想上，重视再就业，轻视自主创业；培训方法上重视操作技能灌输，忽视管理知识经验；培训内容上，特别是针对大学生的培训方面，重视理论，忽视实战；培训制度上，地方政府走形式，培训效果未真正落实。
第二，咨询辅导服务体系欠缺。小微企业由于其业主和相关工作人员普遍素质较低，在由创业向发展方向迈进时，往往会碰到各种问题，需要来自各方面的指导、咨询、帮助和服务。但我国目前针对小微企业相关方面的咨询服务体系较少，且主要是赢利机构，专业角度良莠不齐。政府在这方面往往是偏向于“管理”,真正的“服务”较少。
第三，信息网络共享平台缺失。小微企业在其创业和慢慢成长阶段，需要及时的了解和获取最前沿的相关信息与政策，而我国目前在这方面的信息共享平台较少，多半是一些互联网赢利机构，这些机构主要是通过出售一些行业的相关数据信息来赢利。目前虽然政府建立了中小企业司，但这个平台也只局限于一些政策信息的发布，缺乏如投资方向、商情预测、经营管理、流动资金等普适性的权威的相关信息的共享与沟通。
第四，技术支持服务体系不健全。技术是支撑小微企业成长的核心力量。目前我国缺乏专门的政策性服务于小微企业的技术平台，小微企业往往碰到技术问题都是自我摸索。
3、小微金融支持与服务体系缺乏
我国小微企业发展最大拦路虎莫过于是融资难。造成这种状况的原因是多方面的，而目前我国小微企业金融支持与服务体系缺乏是主要原因。缺乏相应的小微企业贷款金融机构与贷款工具，同时缺失有效的风险分散机制、信用担保法律法规与再担保资金补偿机制，从而无法有效发挥担保机构的信用杠杆作用，这些都直接导致了小微企业融资困难。
4、小微企业具有先天缺陷
小微企业较之于成熟的大中型企业来说，具有其先天缺陷，主要集中在以下几个方面：第一，小微企业规模小，存在先天资金不足；第二，小微企业“家文化”氛围浓厚。创业业主和员工基本为家族成员，家族式经营，企业高度集权，财务管理、人员管理等各方面制度不规范；第三，企业主和员工素质普遍较低，在创业过程中，往往缺乏对创业项目科学而系统的分析和论证，盲目和低水平重复创业，企业往往做不大；第四，用人难，留人难。小微企业资金有限，发展前景不明晰，往往难以承受五险一金等各种保险费用的支出，即使在大学生普遍就业难的背景下，大部分人员也由于小微企业各方面福利、制度不健全的原因，而望而却步，一窝蜂似的去挤国企和外企的门槛。第五，缺乏持续的创新能力。小微企业其实不乏创新力，因为有较大一部分创业者正是基于创新的产品或想法或技术或经营模式而成立的，但大部分的小微企业业主一旦创业形成一定的基业后，创新的激情开始慢慢冷却，这有的是因为创业者本身素质不高，创业者骨子里的‘小富即安’思想牵绊，有的是因为企业各方面条件限制，无法创新。第六，小微企业“产品”单一，高新技术型企业所占比例少，大部分为劳动密集型、服务型企业，市场难以拓展。
