第 2 章 项目经济效益分析
2.1 项目概况
按照《四十七团红色旅游发展总体规划》所提出的“龙头项目带动四十七团红色旅游”的要求来建设兵团红色文化培训中心，其建设内容主要为培训中心的基础设施、对外联系和课程建设等，建设项目包括教学区、住宿区、餐饮区、道路交通、供电、通讯、给排水、室外活动场地、绿化、环卫等设施。
2.1.1 项目建设条件区位条件：新疆生产建设兵团十四师四十七团（昆仑镇）位于塔克拉玛干沙漠以南、昆仑山以北的新疆维吾尔自治区和田地区墨玉县境内。四十七团（昆仑镇）土地总面积 20.3 万亩，分为互不相连的三大块七小片，分别与墨玉县的八乡一镇穿插接壤，每片相距 16 至 23 公里。团部居住地昆仑镇（亦称北昆仑镇）在喀尔赛乡夏尔德浪村，地理坐标：东经 79°38′，北纬 37°32′。
历史文化条件：四十七团（昆仑镇）有着特别光荣的历史，是目前兵团为数不多几个历史可追溯到抗战时期且建制较完整地保留下来的团场之一。自新中国成立以来，经过 60 多年的艰苦创业，四十七团至今已建成条田整齐，林、渠、路基本配套，农、林、牧、副业综合发展的国营农场。在半个多世纪的峥嵘岁月里，四十七团三代军垦人始终肩负着建设边疆、保卫边疆的双重任务，坚持正确的处理 “三大关系”，发挥 “三大作用”，始终不渝地发挥着“四个队”的作用，为和田地区的政治稳定、经济繁荣、民族团结、边防巩固做出了不可替代、永不磨灭的贡献。先后受国务院表彰为“民族团结模范进步单位”，受兵团党委表彰为“老干部工作先进单位”，2006 年、2010 年被兵团党委授予“民族团结模范进步单位”等。
社会经济条件：四十七团（昆仑镇）下辖 11 个农业连队。截至 2009 年末，全镇总人口 3900 人，其中汉族人口 1802 人，占总人口的 46.7%；少数民族人口2078 人，占总人口的 53.3%，人口民族比例少数民族比例稍大。
四十七团（昆仑镇）以农业生产为主导和支柱产业。自然条件和资源条件是其农业发展最大的制约因素。农业基础设施建设相对滞后，生产水平低，团场经济脆弱，水利基础设施配套率低，抵御风险能力差，用水问题十分突出，团场经常出现旱灾、风灾和雹灾，严重影响经济增长。第二产业以建筑和工业为主。2009年第二产业总产值为 33 万元，其中，建筑行业总产值为 30 万元，占第二产业总产值为 90.91%；工业总产值为 3 万元，仅占 9.09%。工业基础非常薄弱，发展缓慢。第三产业的发展水平同样不容乐观。如图 2-1 所示，四十七团（昆仑镇）在2001-2009 年，第三产业呈现波动上升的趋势，2001-2005 年出现逐渐下滑趋势，之后又缓慢攀升。2009 年，四十七团（昆仑镇）第三产业占 GDP 的比例为 31.14%，明显低于和田地区的 59.3%、新疆维吾尔自治区 36.5%和全国 42.62%。四十七团（昆仑镇）第三产业组成中，非营利性服务业、传统行业仍占主导地位。
旅游资源条件：根据调查和评价分析，如前所述，四十七团的旅游资源还是比较丰富的，且资源等级较高，分布比较集中，组合较好，具有较大的开发潜力。兵团人在创业实践中形成的以“热爱祖国、无私奉献、艰苦创业、开拓进取”为主要内涵的兵团精神，是兵团红色旅游最独特、最有价值的资源品牌，它集中体现了兵团人创造的物质文明、政治文明、精神文明和生态文明，具有鲜明的时代性、学习性、体验性。此外，四十七团的老战士战士当年横穿塔克拉玛干大沙漠进军和田的英雄壮举，健在的老兵战士集体、沙海老兵村、三八线墓地、中国人民解放军进军和田纪念碑、屯垦戍边纪念馆、南疆第一所红军小学——民族团结红军小学以及规划中的兵团红色文化广场和沙海老兵宾馆等，这一系列的旅游资源，丰富了四十七团旅游业发展的红色使命，也沉淀了这里红色旅游资源的深度和厚度，使其在新疆的红色旅游格局中呈现出突出的地位。
2.1.2 项目课程体系建设
第一，聘请老战士、老战士后代及相关专家，设置培训课程；第二，开设专题网站，介绍培训相关内容及动态信息；第三，培育兵团红色文化培训中心的特有文化（包括价值观：热爱祖国、无私奉献、艰苦创业、开拓进取；培训责任：信念、责任、开拓、创新；管理理念：尽最大努力创造真实、生动、亲民的红色文化；发展目标：办成新疆独具特色、国内有影响的红色文化教育基地）；第四，开办现场教学点（现场教学点包括中国人民解放军和田屯垦戍边纪念馆、中国人民解放军进军和田纪念碑、沙漠老兵村、三八线革命烈士陵园、六连民兵预备役训练基地、红色主题公园、第一棵树、第一团址、红军小学、京昆小区等）；第五，体验式教学点（包括盐碱地拓荒/农事体验、红枣精品园农事体验、六连沙漠胡杨林植树体验、六连民兵预备役训练体验、六连沙漠胡杨林徒步探险体验、和田古道穿越塔克拉玛干寻找英雄踪迹探险体验等）；第六，社会实践教学点（包括沙漠老兵村家访健在老战士战士感受最真实而朴素的幸福观，选择老战士后代进行调研了解老战士后代的生活和工作状况，选择民汉融合的家庭进行调研了解民汉团结的家庭生活和工作情况，选择团场的民族家庭进行调研了解兵团少数民族的生活和工作情况）。
2.1.3 项目人员设置
兵团红色文化培训中心设培训中心主任及副主任各 1 名，下设：办公室（具备财务、后勤保障、安全保卫职能）、餐饮客房部、教学培训部、对外联络部、人力资源部等常设机构。
根据兵团红色文化培训中心所预测学员的接待要求，培训中心主任、副主任及五个职能部门的管理人员共 19 人（不含服务员）。中心主任、副主任以及财务人员由十四师任命配置，其余员工在人才市场招聘，部分岗位服务人员可以由当地劳动力接受专门培训后上岗。
其中各部门人员设置具体情况为：
（1）办公室：设办公室主任 1 名，副主任 1 名，工作人员 2 名。其主要工作职责是协助培训中心领导处理日常工作，协调日常事务承担重要文稿的起草工作，负责制定中心相关规章制度和工作制度，承担中心各种会议组织及会议决定事项的督促检查工作，负责拟订财务管理规章制度、日常财务管理、培训中心资产管理等工作，负责中心的后勤保障工作，负责组织实施中心的安全保卫工作，协助有关单位和中心各部门做好各项安全保卫方面的工作。
（2）餐饮客房部：设餐饮及客房各设经理与副经理，共 4 人。客房服务员20 人，餐饮服务员 10 人，后堂管理人员 10 人。其主要工作职责是负责培训中心餐饮部门日常经营管理，负责餐饮价格、质量、花色品种、饮食安全、服务态度以及成本核算等，负责管理、安排中心学员住宿安排，负责客房的正常运转、日常维护、维修工作、客房区域的安全、保卫工作。
（3）教学培训部：设培训部经理 1 人，副经理 1 人，工作人员 2 人。其主要工作职责是承担理论教学、现场教学以及体验教学的规划、计划；负责中心的课程设计和课程开发，监督检查日常教学工作；承担相关培训的政策研究，教学改革的协调和实施；负责学员的思想教育，日常管理及有关活动的组织实施工作；负责教师的信息资料收集、管理工作；负责有关教学、教师材料的整理和归档工作；承担与兵团党校、兵团干部管理学院和其他有关培训机构教学培训方面的协调联系工作。
（4）对外联络部：设负责人 1 人，乌鲁木齐联络处 1 人，工作人员 2 人。其主要工作职责是联系落实兵团各地机关单位干部培养事宜；承担培训中心交办的与兵团有关部门的工作联系事宜；负责与外单位委托培训和联合办班的工作，拟订工作计划并参与组织实施；负责参与来中心的领导、学员、处理公务人员途经乌鲁木齐的接待工作；负责乌鲁木齐联络处的固定资产的管理。
（5）人力资源部：设负责人 1 名，工作人员 2 人。其主要工作职责是拟订和组织实施培训中心人力资源建设规划，组织专职教师、兼职教师业务考评和兼职教师筛选聘任工作；负责中心的机构设置、编制管理，承担对中心各部门人员的管理培训工作，制定培训学习计划并组织实施；负责中心党的建设、思想政治工作和工会、共青团以及妇女等工作；负责中心工作人员的档案管理，考核晋升等工作。
2.2 项目投资估算
2.2.1 项目近期投入
根据兵团红色文化中心项目的总体规划方案，景区建设的近期投入主要包括大门、警卫室、道路、教学楼、住宿楼、餐饮中心、球场等设施建设投入；供水供电供热、给排水、通讯、绿化工程、室外电照等其它配套基础设施的投入；软件建设的投入。本景区近期开发预计总投资约为 782 万元，其中建筑工程总投资约需 495 万元，道路建设总投资约需 6.4 万元，铺装总投资约需 40 万元，绿化约需 20 万元，给水 1.5 万元和排水 3 万元，供电约需 5.8 万元，室外照明约需1.1 万元，软件建设约 180 万元，其它基础设施约 30 万元。详见表 2-1。
2.2.2 项目资金筹措
兵团红色文化培训中心项目不仅可以通过申请国家拨款、师团自筹资金、招商引资等形式筹集，还可以制定相应的保障法规和优惠政策，通过招商引资吸引企业、社会团体和个人积极投资培训中心的住宿、餐饮、商品销售等经营性项目。
兵团、十四师和四十七团的各级党委和政府对兵团红色文化培训中心项目的建设非常支持，并积极地致力于将四十七团独特的红色文化旅游资源推向新疆、推向中国，推动四十七团、十四师乃至兵团的文化建设和繁荣，同时推动四十七团乃至十四师的经济发展和社会稳定。
总体看来，兵团红色文化培训中心建设的资金筹措是切实可行的，能保证建成后良好的运营管理和可持续开发，值得各界鼎力支持。
2.2.3 项目进度安排
按照中国共产党十七届六中全会的精神，推动社会主义先进文化的大发展大繁荣意义重大。兵团十四师、四十七团应紧密结合这一国家战略，做大做强红色文化产业，为国家、自治区和兵团的文化发展和繁荣贡献力量。由于使命重大，兵团红色文化培训中心必须尽快进入建设阶段，争取在 2016 年设施建设全部到位，达到同时能容纳近 150 名学员培训学习的规模；机构设置全部完善，对外拥有稳定的合作单位；建立专业的师资队伍，开设多样性的培训课程；形成较为完善的课程体系，初步建立现场教学、体验教学、社会实践等多样性的教学模式；在新疆初具影响力，并开始树立以体验教学为特色的培训品牌。到后期（2018-2023年），根据培训学员的人数，适当扩大设施规模；不断拓展客源市场；开始有顶级专家、教授介入授课；课程体系更为丰富和多样化；稳定树立新疆红色文化培训的体验教学品牌，并在国内初具影响。
2.3 项目成本费用估算
兵团红色文化培训中心的经营成本主要包括网站建设和运营、对外联络、教学教务管理人员工资、聘请专家顾问费用、固定设施折旧、易耗品消耗经营管理费、宣传促销费、餐饮成本和设施维修费等主要方面。具体计算见表 2-2。
2.4 项目销售收入估算
2.4.1 项目学员人数预测
首先定位目标客源市场：
一是干部、党员市场。该市场目标群体主要包括兵团、新疆以及对口支援和田地区省份的党政机关、企事业单位的在职干部、党员。党政机关公务员、企事业单位的各级管理人员，他们基本是单位组织的集体培训，大多以接受爱国主义教育、保持党员的先进性为主要目的。
二是青年学生市场。目前在校学生也是开展爱国主义教育的目标群体之一，特别是青少年学生，他们大都喜欢旅游，兴趣广泛，也经常组织进行具有政治和思想教育意义的集体学习考察，是今后兵团红色文化培训中心较持续稳定的目标市场。一般集中在 “夏令营”、“冬令营”期间，具有较为明显的时间性特征。
三是军人市场。军队是国家政权得以完整的一个保障因素，军人对于国家和民族的使命感和责任感是非常强烈的。军人的天职与红色旅游联系最能找到交集，红色文化教育是当今军人进行政治思想教育的一个重要的手段。该目标市场的特点是集体、公费、人数多，时间集中而且他们的到来还能丰富红色旅游，具有很强的季节性和长期性。
四是其他市场。除了学生、军人、干部，散客目标市场也不容忽视，包括顺访者以及返城知青及其后代会来四十七团的专访者。规模虽然不大，但对培育市场也有不小的贡献。从地理分布上看，兵团红色文化培训中心的客源市场主要应该以兵团为主，自治区为辅。按地理区位，分为三级客源市场：一级客源市场——兵团所辖各师团客源市场；二级客源市场——除兵团客源市场以外的南疆地区客源市场；三级客源市场——除兵团客源市场以外的北疆地区客源市场。
其次是关于目标客源市场的预测：
第一，乐观预测方案。根据新疆多年来国内游客增长的一般规律，采用趋势分析法来对四十七团红色旅游观光规模进行预测。以四十七团 2013 年的游客规模作为基准年的游客规模值（S＝12 万人次），以近 11 年来和田地区国内游客增长的平均速度 18 %4作为 K 值（平均增长率），按照 P=S（1+K）n 公式，分别计算 2016、2023 年四十七团的红色旅游游客规模（P）。计算结果为：
第二，保守预测方案。旅游出游率既取决于旅游开销，这里面包括人们的经济收入和旅游目的地的消费水平；又取决于人们外出旅游时间的长短。而对于任何一个旅游地或旅游景点来说，游客人次的多少以发展阶段而论，旅游发展的初期阶段游客总量一般增加不大，但其增长幅度很大。我国 20 多年的旅游发展轨迹证实了这一点，起初游客量的增长速度很快，到上世纪 90 年代初中期，游客的年均增长率继续保持 20%以上。根据世界旅游组织（WTO）预测，中国从现在到 2020 年，旅游业收入的增长率应该能达到年平均 19%以上。四十七团的旅游发展速度过去相对较慢，但是只要科学规划、高位推动，确立四十七团“红色旅游第一团”形象，充分发挥其政治教育功能，四十七团红色旅游产业发展速度会在近期有个高速发展阶段。因此，根据旅游地生命周期理论和旅游发展的宏观趋势，结合四十七团的实情，可将四十七团旅游发展近期和远期的游客增长率分别定为：20%、11%，预测结果如下：
第三，比较以上两种预测方案，我们可以发现根据“乐观预测方案”得到的结果逐年呈指数递增，而按照“保守预测方案”得到的结果比较符合事物发展规律。我们认为“保守预测方案”更加符合实际情况。对该结果进行律定可以得到：
所以，以 2016 年接待游客总量约 30 万人次，2021 年接待游客总量约 50 万[1]数据来源：《和田地区国民经济和社会发展统计公报》（2000-2010 年）人次的目标客源预测值为依据来测算培训中心的学员人数。
最后，取四十七团目标客源预测量的三十分之一作为培训中心的学员预测量，得出红色文化培训中心项目近、远期的学员人数预测值分别如下：
以上述预测值为依据来计算整个培训中心的教学、住宿、餐饮及活动等空间的接待规模，以及成本和收入估算。
2.4.2 项目年销售收入估算
兵团红色文化培训中心的近期收入设定内容主要包括培训收入、客房收入、餐饮收入、商品销售收入等（具体计算见表 2-3）。
一是培训收入：一年按 300 天为有效使用率计算，课程设置平均时间为 5天一个班，每一次培训班以平均 50 人计算。如初步估计 2016 年下半年能接待培训，平均班次人数以 50 人计，则 2016 年的培训费收入约为 90 万元；2017 年保守估计平均班次人数约为 60 人，则当年培训费收入约为 216 万元。此后逐年递推。
二是客房收入：兵团红色文化培训中心的客房客源主要按照培训学员来预测，每个床位平均 50 元计算（考虑到床位的利用率和档次的差异），2016 年由于刚起步，每天接待 50 人计算，日收入为 0.3 万元，年收入为 37.5 万元；2017年保守估计按 60 个床位计算，一年按照 300 天有效利用率计算，则该中心的年客房收入为大约 90 万元左右。
三是餐饮收入：这部分的客源除了培训中心学员外，也会有其他游客或本地居民。但为了与整个中心的其他收入进行平均，这里仅作保守估计。每天消费30 元为标准，2016 年由于刚起步，每天接待 50 人计算，日收入为 0.15 万元，年收入为 22.5 万元；2017 年保守估计仍按每天 60 人计算，按 300 天有效利用率计算，该中心每年的餐饮收入约为 54 万元。
四是商品销售收入：培训中心内部仅设置提供日常用品的小商店，其收入根据市场供需情况确定，在此仅初步估算为 2016 年收入 5 万元，2017 年以后每年36 万元左右。
2.5 项目盈利能力评价
技术经济评价是指在完成市场需求预测、场址选择、工艺技术方案选择等可行性研究的基础上，对拟建项目投入产出的各种经济因素进行调查、研究、预测、计算和论证。评价指标分为两大类：静态评价指标——不考虑资金时间价值；动态评价指标——考虑资金时间价值。本研究还将运用静态和动态的技术经济评价方法，以 2014 年开始保守寿命期为 15 年对项目进行经济效益分析。
2.5.1 静态评价指标
（1）静态投资回收期
所谓静态投资回收期，就是从项目投建之日起，用项目各年的净收入将全部投资收回所需的期限。其计算公式如下：
在该兵团红色文化培训中心项目中，其净现金流量和累计净现金流量如表2-4，累计净现金流量开始出现正值的年数是 10，上年累计现金流量为-24.51，
