4 加强兴业银行财务风险管理的建议
4.1 推进内部评级系统在信用风险管理上的应用。
巴塞尔新资本协议的颁布，对商业银行财务风险管理提出了新的要求。过去，中国商业银行在评估财务风险和进行风险管理上多以定性分析和经验分析为主，新资本协议要求商业银行在评估财务风险上要更加重视定量分析和统计模型的应用。
财务风险量化和模型化已经成为现代商业银行必走之路。以巴塞尔新资本协议的实施为契机，中国的商业银行陆续引进了内部评级法、风险限额管理法、风险价值模型等一系列先进的财务风险管理方法，内部评级法由于可操作强、应用范围广的特点被商业银行尤为重视。另外，由于内部评级法能够为信用风险政策的制定、信用业务客户结构的调整优化、信用业务决策确定方面提供重要的评估依据，为商业银行信用风险的管理水平的提高提供助力，兴业银行一定要加大力度对内部评级系统进行开发和应用，重视内部评级法在信用风险管理上的重要作用。
目前，兴业银行内部评级系统建设尚未全面完成。尽管兴业银行已经建立了非零售业务的内部评级体系，并且已经成功把评级成果应用到业务授权、客户拓展等诸多财务风险管理领域，然而，零售业务信用风险的内部评级系统和市场风险的内部评级系统在 2013 年底才刚刚完成开发并上线，具体应用还未可知。我国在先进财务风险管理方法的运用上仍然落后于西方发达国家，应用经验尚显不足。因此，兴业银行应积极借鉴国际科学财务风险管理经验，学习先进财务风险管理方法，积极推进内部评级系统在全行的综合应用，选择适宜的内部评级各项指标及其权重对影响信用风险的各自变化因素进行全方位的考察，提高信用风险管理水平。
4.2 提高存贷流动性的匹配程度。
本文通过对兴业银行流动性风险管理水平的评估，很容易发现兴业银行在应对流动性风险上存在严重问题，流动性管理水平较同行业落后很多。资产负债结构失衡、期限错配等问题都是影响兴业银行流动性水平的关键因素。细致分析兴业银行流动性问题的主要原因，存贷款结构期限的不匹配严重限制了银行资金的流动性。
因此，兴业银行应该加大力度调节存贷款流动性的匹配程度，降低资金来源的流动性限制，着重开发流动性较高的负债工具，与此同时，兴业银行应努力拓宽资产种类，使银行资产能够尽可能投入到具有较高安全性的短期债券上，以提高资产的流动性水平，最终实现资产和负债的流动性匹配。
另外，流动性管理关系到银行各个部门间的共同配合，一般涉及风险管理部、计划财务部、公司金融部等多个部门。兴业银行应及时根据上一年度存、贷款及资本市场情况，结合风险管理部门对流动性风险监测报告，合理制定行内资产负债配置，在保证资金需求得到满足的同时合理控制备付水平，提高资产配置的效益。在日间流动性管理的过程中，一旦发现计划外资金变动，马上报告，及时调整行内流动性资金的备付水平，保障行内流动性管理。
总之，基于兴业银行在流动性风险管理上的不良现状，兴业银行更应该加大对流动性风险的管理力度，密切关注金融市场内外部环境的变化，实时对流动性风险指标进行监测，合理配置银行内部存贷款的比例，严格控制银行备付水平，确保资金的流动性。
4.3 调整资本结构配置。
资本结构的失衡是造成财务风险最直观的原因。截至 2013 年年底，兴业银行的资本负债率达到 94.53%,债务资本基本占据了资本来源的全部，这种高负债杠杆的资本结构本身就很容易诱发各种财务风险。另外，相对于整个行业来说，兴业银行每年的资本负债率均高于行业平均水平，这就说明了兴业银行所面临的风险水平将会略高于整个行业中其他的商业银行。改善资本结构，配置合理的债务资本与股权资本的适宜比例是兴业银行当务之急的一项任务。改善资本结构一方面可以确保自由资金的充足，有利于增强企业资产的流动性，降低流动性风险，另一方面也是使资源配置合理化，提高资本充足率的最直接办法。对于一家企业来说，当资本结构达到最优时，他的资源利用效益才是最大的。
在资本结构上，一方面要调整兴业银行的资本充足率。具体做法是，兴业银行应建立一套完备的资本补充机制，既使兴业银行的资本充足率达到上级监管要求（8%），保证充足的资本实力以确保银行能够正常的运营和发展，同时，该比率也不宜过高，过高的资本充足率必然会以损失利润为前提。确定适宜的资本充足率，需要对融资决策进行慎重考虑，在控制财务风险的同时也要确保银行能够获得较高的收益水平。另一方面，则是需要确定合理的负债结构，并为其配置合理的期限，保证资产的流动性水平，抑制风险资产的过度增长，提升抵御风险的能力，促使银行资产的健康成长。
在实际工作中，不仅要符合上级监管和防控风险的要求，充分考虑资本充足率，而且要把财务杠杆的效益问题纳入考量范围。积极拓宽资本筹集渠道，例如可以通过发行长期资本债券等方式扩大融资渠道吸收资金，使兴业银行的融资方式更加多样化，分散风险，增强兴业银行抵御财务风险的能力。
4.4 利用敏感性管理和久期管理防范市场风险。
兴业银行目前采取缺口和敞口管理的方法对市场风险进行管理，但是显然兴业银行在应对市场风险上的能力较弱，没有及时、准确地根据市场风险的变化对风险缺口进行积极调整。因此，兴业银行应加大对市场风险管理手段的运用。
面临如今复杂多变的金融市场形势，兴业银行应该及时根据市场环境的变化对市场风险管理举措进行灵活调整。对市场风险进行敏感性管理和久期管理都是防范市场风险的有效措施。兴业银行应加强对市场风险敏感性缺口和敞口的管理力度，对各项资产所面临的利率、汇率风险进行集中管理，总行资金运营部负责根据相关风险指标监测系统归集到的数据对相应市场风险指标进行分析，及时对敏感性市场风险缺口和敞口大小进行调整，确保监测到的风险指标符合日间和日终限额要求，将市场风险控制在合理范围内，实现公司效益最大化。
兴业银行还可以采取久期管理的方式对市场风险进行管控。久期衡量的是金融工具的平均到期期限。若金融工具的久期值大，意味着市场风险变动对其影响的程度较大。久期管理就是利用这一特性，通过计量分析金融工具的久期，不仅可以反映出资产和复杂久期的错配程度，还可以衡量金融工具价值对市场风险变动的敏感性，利用久期免疫来防范市场风险。
对于市场风险管理，兴业银行还可以通过改变资产负债的总量、期限、结构等内容，使资产负债风险敞口控制在适当范围内。同时还可充分利用金融衍生品市场不同产品间的利率对冲作用，尝试运用远期、期货、利率互换等金融衍生工具来减少和消除利率风险，有效控制利率风险。
4.5 建立严格的内部控制组织架构和考评机制。
完善且高效的内部控制管理体系对于一家企业来说是成功的关键，也是企业高效创造利润的稳定基石。为了防控企业的财务风险，建立行之有效的内部控制管理体系，能够显着地降低银行的财务风险成本。有效的内部控制制度包括严格的贷款审批制度，贷款审核程序中不兼容岗位分离的定位，对贷款审批事前事中及事后全流程严格跟踪和管理，环环相扣的内部牵制与复核制度，这些都将会便于企业及时发现违约风险，一旦发现企业违约迹象后，及时进行后续风险管理，将风险降到最低。严格的内部控制制度有利于降低企业的财务风险，使银行不良贷款率大大降低，减少违约贷款发生的概率，进一步减少银行的损失。因此，为了改善银行的内部控制以防止财务风险，兴业银行可采取以下措施。
在建立完善的内部控制制度的过程中，应建立严格的组织架构，形成风险管理部门、稽核部门、内部审计部门三者共同作用、互相监督、互相牵制的集中化内部控制体系。同时做到部门职权分化，各部门各岗位职责职权明确分工，互相牵制的同时互相独立。有效的风险预警机制也是防控财务风险的有效办法，一旦发现违约风险，事后的弥补已经显得微不足道。因此建立一套有效的风险预警机制，制定一系列风险防范应对计划，一旦发现风险迹象，及时应对，是有效降低财务风险，避免损失，使其控制在合理范围内的有效保证。
其次，兴业银行可以通过实施风险管理和合规内部控制管理考评，引导行内能够做到切实履行职责，全面提升内控合规管理水平，降低经营机构的财务风险。兴业银行已经制订了一系列风险评控规定和内部控制管理办法，例如《兴业银行风险管理综合评价办法》、《兴业银行合规经营与内控综合考评办法》，兴业银行将根据上述规定对行内的内部控制和风险管理情况进行综合考评，而考评结果将会成为行内的信贷授权和绩效评定的依据，进一步完善经营管理和决策。可以通过整合业务流水线的风险监督管理机制，对业务流水线各部门各岗位人员进行严格监管和考核，每个环节形成互相监督，互相评价，互相牵制的内部控制管理方式，突出过程考核，强化风险管理团队的履职情况检查和监督力度，降低内嵌风险，确保各个环节的各项风险管控政策得到切实履行和落实。第三可以通过健全风险管理会议机制，使总行风险管理委员会总领风险管控职责，负责制定相关风险管理及内部控制相关制度，承担审议职责，按月开展例会，并且联合风险管理联席会对风险管理过程中遇到的问题制定有效应对策略。
