摘 要
随着全球国际化进程的加快，金融行业国际化程度进一步加深，这意味着我国商业银行也迈入了国际化金融竞争的行列。商业银行由于是对货币资金和信贷业务进行经营和管理的一类特殊企业，风险问题不可避免地成为商业银行炙手可热的话题。对于商业银行来讲，科学高效的财务风险管理水平也是企业核心竞争力的重要体现。目前，我国商业银行的财务风险管理水平相较于西方发达国家远远不足。吸纳西方先进管理技术，制定出一套符合我国国情的科学的财务风险管理方法已经成为我国商业银行的迫切诉求。
近年来，我国股份制银行发展迅猛，资产规模与业务种类快速增长，随之而来的财务风险也逐渐攀升。然而在财务风险管理上，我国股份制商业银行的实践经验仍然有很多不足，这也使企业暴露出许多问题。兴业银行作为近年来发展最快的股份制银行之一，具有研究的典型性。
本文以兴业银行为例，通过参考商业银行财务风险管理的相关理论知识，结合兴业银行历年财务报表数据，对兴业银行的财务风险水平及管理现状进行了综合分析和评价，主要从资产质量风险、资产流动性风险、资本管理风险和市场风险的管理现状这四大方面其对进行分析，并结合财务报表相关内容发现兴业银行在财务管理方法中存在的问题及原因。通过研究发现，兴业银行不良贷款率较高，在 2012年后迅速上升，流动性水平尽管逐年改善但仍位于同行业较低水平，资产充足率保持良好水平，但资产受市场风险冲击强烈，可以看出，兴业银行的财务风险在同行业中处于较高水平，财务风险管理状况堪忧，其财务风险管理水平急需提高。针对以上问题，本文最后从加强内部评级系统在信用风险管理上的应用、提高存贷流动性匹配程度、调整资本结构配置、利用敏感性管理和久期管理防范市场风险和建立严格的内部控制组织架构和考评机制五个方面提出了改善建议。
关键词：兴业银行 财务风险 风险管理
目录
摘要
绪论
0.1 研究背景
0.2 研究目的及意义
0.3 研究方法及框架
0.3.1 研究方法
0.3.2 研究框架
1 相关理论
1.1 相关概念的界定
1.1.1 财务风险
1.1.2 商业银行财务风险
1.2 商业银行财务风险的特征与种类
1.2.1 财务风险的特征
1.2.2 财务风险的种类
1.3 商业银行财务风险评估方法
1.3.1 财务报表法
1.3.2 指标分析法
1.3.3 敏感性分析
1.4 商业银行财务风险管理方法
1.4.1 五级贷款分类法
1.4.2 内部评级法
1.4.3 限额管理法
1.4.4 缺口管理法
1.4.5 敞口管理法
2 兴业银行及财务风险管理现状
2.1 兴业银行简介
2.2 兴业银行财务风险管理现状
2.2.1 利用五级贷款分类法对资产质量进行管理
2.2.2 设置流动性风险和资本管理风险管控指标和限额
2.2.3 利用缺口和敞口管理法对市场风险进行管理
3 兴业银行财务风险管理存在问题及原因分析
3.1 兴业银行财务风险管理存在的问题
3.1.1 对不良贷款拨备不足
3.1.2 资产流动性下降
3.1.3 存在资本损失风险
3.1.4 应对市场风险变化的能力较弱
3.1.5 内部控制制度建设相对滞后
3.2 兴业银行财务风险管理存在问题的原因分析
3.2.1 经济放缓和自主暴露风险使资产质量变差
3.2.2 负债比例高于行业平均水平
3.2.3 资产和负债期限错配
3.2.4 金融市场化使市场风险加剧
3.2.5 内部控制系统建设与业务发展不协调
4 加强兴业银行财务风险管理的建议
4.1 推进内部评级系统在信用风险管理上的应用
4.2 提高存贷流动性的匹配程度
4.3 调整资本结构配置
4.4 利用敏感性管理和久期管理防范市场风险
4.5 建立严格的内部控制组织架构和考评机制
结束语
参考文献
