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【题目】C市路政管理局财务内部控制问题探析
【第一章】市路政管理局财务内控优化研究绪论
【第二章】财务内控的基本理论
【3.1】C市路政管理局简介
【3.2】C市路政管理局财务内部管理现状分析
【第四章】路政部门财务内部控制评价分析
【第五章】C市路政局财务内部控制改进
【结论/参考文献】路政管理局财务内控制度构建研究结论与参考文献
摘 要
改革开放已逾三十年，在这段时间内，我国在政治、经济、法制等方面的改革持续深化，并取得了举世瞩目的伟大成就。但与此同时，我国行政事业单位内部所存在的诸多问题也日益突显，急需有效措施制度解决整治。在中国共产党十八次代表大会召开后，党和政府逐渐加大了反腐的力度，人民群众对于公共管理部门的廉洁高效也提出了更高的要求和期待。在这样的背景下，加强自身尤其是财务内控建设已成为我国事业单位客观而且迫切的现实需要。
C 市路政管理局，作为全额拨款的事业单位，保证其单位所有经济活动合乎法律法规，不越红线，不碰底线；保证其资产使用既高效又安全；保证其财务信息既要完整清晰又真实不虚，有效的预防其发生腐败问题，提高单位公共服务的效率及效果，都是需要深入探讨研究的问题。
本文通过梳理我国事业单位内控制历史以及现状，参照国外行政单位的内控改革历程，结合 C 市路政管理局的实际情况，通过研究文献、案例分析、理论归纳、问卷调查以及比较分析等科学方法，分别从 COSO 五要素入手，对 C 市路政管理局财务制度的内控活动进行分析及评价，对其在内控方面的问题，进行梳理及研究，并针对性地提出改进措施及建议。
本文的研究过程和结论希望为 C 市路政管理局财务内控制度的构建及实施提供一定的参考，对其管理规范及实施起到促进作用。
关键词：财务制度，内部控制，模糊评价
Abstract
Has more than 30 years of reform and opening-up, during this period, ourcountry in the aspects of political, economic, legal system reform continued todeepen, and obtained remarkable achievements. But at the same time, manyproblems existing within the administrative institutions are increasingly highlight, inurgent need of effective measures to solve the regulation system. In eighteen of thecommunist party of China after the congress, the party and the government graduallyincrease the intensity of the anti-corruption, the honesty of the people for publicadministration efficiency also put forward higher request and expectation. In thiscontext, to strengthen the construction of itself, especially the financial internalcontrol has become our country institution objectively and in urgent need of reality.
C city road administration, as a full funding institutions, how to ensure the uniteconomic activities available legal compliance, asset security, financial informationis complete and true, effectively prevent corruption and improve the efficiency ofpublic services, are problems which need to be in-depth study.
In this article, through combing control inside the history and present situationof public institutions of our country with reference to foreign internal control reformof administrative units, combined with the actual situation of C city highwayadministration, through the research literature, case analysis and theoretical summary,the questionnaire survey and comparative analysis methods, respectively from thecontrol environment, risk assessment, control activities, information andcommunication, from five aspects, such as supervision and administration ofhighways in C city financial system carries on the analysis and evaluation of internalcontrol activities, in the internal control problems, sort out and research, and putsforward the measures and Suggestions for improvement.
The research process and conclusions of this article hopes to C city, such as theconstruction of highway administration system of financial internal control andprovide some reference, to promote its management specification andimplementation.
Key words:The financial system, The internal control, Fuzzy evaluation
目 录
摘 要
ABSTRACT
第 1 章 绪论
1.1 研究的背景和意义
1.2 研究方法与框架
1.3 本文的创新与局限
第 2 章 财务内控的基本理论
2.1 财务内部控制的发展
2.2 财务内部控制基本涵义
2.3 财务内控概念体系框架
2.4 国内公共部门内部控制发展
2.5 国内外公共部门内控建设比较
2.6 中外比较给我们的启示
第 3 章 C 市路政管理局财务内部控制制度分析
3.1 C 市路政管理局简介
3.2 C 市路政管理局财务内部控制现状分析
第 4 章 C 市路政管理局财务内部控制评价分析
4.1 财务内控评价的程序及方法
4.2 财务会计内部控制的动态协调性评价
第 5 章 C 市路政管理局财务内部控制改进
5.1 加强预算管理，实现全面统筹
5.2 加强资产后期管理，强调预算与资产管理相结合
5.3 完善岗位责任，健全规章制度
5.4 加强 C 市路政管理局人事管理
5.5 加强监控力度，严格制度落实
结 论
参考文献
致 谢
