摘 要： 中央企业高质量发展的总要求以及智能电网建设的管理需求对电网企业全面风险管理提出了更高的要求。财务管理作为企业管理的重要组成部分,保证财务安全有利于企业保持健康稳定,基于此,甘肃电网结合实际需求,以智能平台为中枢,探索智能财务安全体系建设路径,旨在推进财务风险管理模式的转变。
关键词： 财务安全; RPA技术; 数据融合;
引言
随着国家电网公司和公司特高压与智能电网建设的持续推进,新业务、新业态不断涌现,财务监督职能也要适应信息化和智能化的管理趋势。甘肃电网为破解财务监督机制体制上缺少贯通和衔接的难题开展了多项探索,持续加强数据融合、创新监督方法、强化协同管控、提高管控质效,实现企业全业务价值链横向协同,全级次组织机构联动延伸[1],拓展了财务安全管理的深度和广度,堵塞管理漏洞,保证财务安全,为电网企业财务安全管理智能化建设提供了积极的经验。
一、四维智能财务安全体系内涵
四维智能财务安全体系,是新时期甘肃电网以企业战略和公司健康发展为目标,以多维精益财务管理体系变革和智慧财务建设为基础,以提质增效为目的,向深度挖掘、广度拓展,综合构建的全价值链风险管理体系[2]。这是甘肃电网财务管理工作多年的实践和积累,强调财务人员要突破思维定式,从“广度、深度、高度、时间”四个维度,以智能应用为中枢[3],实现跨系统跨平台信息汇集,强化业财融合做好经营管理全过程的协同监管,对财务风险隐患、管理短板施行预研预判,持续优化改进,寻求提升方向,多措并举建设符合智慧财务发展趋势的智能财务安全体系。智能财务安全体系基于RPA技术、以系统融合为平台、以管理问题为抓手,协同全部业务,强调财务风险管控的多维度、多层次协调、沟通和融合。
二、“四维时空”智能财务安全体系管理目标和思路
(一)管理目标
以建成具有中国特色国际领先的能源互联网企业为最终目标,科学合理应对和管理变化中的风险。发挥财务作为企业中唯一一个串联人、财、物、供、产、销等全部价值链条的管理部门的中枢作用,保障公司财务安全,并提升全面风险管理效率。
(二)管理思路
在财务二级数据中台建设的驱动下,充分利用信息化平台,整合管理系统,深入融合业务数据,以深度融合的数据共享平台,搭建跨系统跨平台的智能监控体系,实现财务稽核自动化智能化,拓宽传统财务监督职能和企业数据信息挖掘利用的深度广度,改变传统财务监督以人工复核、翻查凭证、事后监督为主的情况,建立符合智慧财务管理需求并与大数据应用相匹配的财务安全管控体系,提升财务监督价值创造能力。并辅之必要的现场监督、隐患排查等,结合制度建设,建立长效机制,确保财务安全管控取得实效。
三、具体做法
(一)多维协同,实现财务安全全局管控
在建设经营能力领先的互联网企业的总体战略目标指引下,财务安全管理整体目标是在防范化解财务风险的同时提升企业本质安全,保证企业经营行稳致远。对此,甘肃电网提高站位思考问题,从公司经营管理全局角度提升财务安全管控成效及财务稽核质效。为保证财务安全管理与公司经营管理实际相适应,稽核与风险监控全面有效,在智能财务安全体系的建设中,充分运用公司内部各个监督主体的成果与资源,建立数据融合与多维协同机制,规范与制度协同、信息与资源协同、监督与整改协同,构建稽核-分析-预警-研判-整改提升闭环管理体系,以保证财务安全管理的高度。同时重视体系文化建设,以打造免疫型风险管理文化为目标,常态化开展各类安全及风险管控宣传。
(二)流程再造,拓展财务安全管理广度
以“放管服”改革为契机,对主要业务及重点监督领域加以重新梳理,分析识别关键风险点,固化关键节点上的业务处理人,实现全公司范围内该业务流程的统一和规范。以流程连接建立完备的多层级稽核监督机制,总分机构独立同步运用智能监测进行开展,智能监测应用未覆盖的管理环节,充分利用财务工作在公司各个业务的衔接作用,延伸风险监控的专业链条,强化对重点领域风险与问题的常态化监督,以降低财务风险、确保财务安全。
(三)系统融合,挖掘财务安全管理深度
基于RPA技术开发业财共享风控稽核智能监测应用,实现跨系统、跨平台的风险监控,提升财务安全管控的广度和深度。针对SAP、经法等系统确定稽核规则梳理取数逻辑以及数据获取界面字段,对稽核结果的展现方式、展示的业务财务字段信息进行构建设计;运用信息化技术实现跨系统、跨专业采集目标数据,在原有在线稽核的基础上实现SAP与经法系统、ECP、PMS同步稽核;提高系统集成处理能力,从SAP系统集成获取相关业务数据,发布结果回传,及时发现问题,保证数据同源及控制规则的一致性。对现有业务流程进行优化再造,将大量重复且具有规律性的工作任务利用RPA替代,确定新的基于RPA模式的业务流程,在保证完流程完整的基础上,依据实际稽核需求进行对业务环节的合并或拆分。
(四)智能管理,实现财务安全管理多维度实施
通过业财共享风控稽核智能监测应用,实现“信息孤岛”向“平台融合”转变、“事后应对”向“事中防范”转变、“经验驱动”向“数据驱动”转变。实现财务专业重点领域全面监控,保证财务安全管理广度;监控节点有效前移,实现财务风险主动预警,并逐步引导财务风险监督向事前覆盖;实现财务管理缺陷精准判断,保证财务安全管理的深度,简化人工操作流程和工作量的同时提高稽核的精度和范围,实现财务风险监控的数据驱动。
(五)精益管理,深入立体识别财务风险
以内外部监督检查问题为依据,结合内控体系建设,细化梳理财务风险。并根据风险识别情况、风险评估结果以及风险管理要求确定本企业所属各单位健康指数,并绘制财务风险分布图,立体展示下级单位风险分布情况,便于各管理层级对照查找可能存在的风险隐患并应用各类风险管控措施。以内部控制联合监督为推力,确保财务风险监控全过程覆盖。同时以风险发生可能性和影响程度两个维度绘制财务风险散点图,并实时动态修正,确保各类财务风险得到有效管控。
(六)闭环管理,时间维度上循环提升
建立健全问题清单管理机制和“整改销号制度”,按照普遍覆盖与重点监督相结合的原则,搭建交叉型矩阵式监督成果运用体系。以本企业管理层级划分强化问题整改,建立基础整改-督导落实-交叉确认的整改体系,分类跟踪监督成果,强化专业间协同机制,杜绝屡查屡犯,提高监督效率和效果。并以风险管理系统为依托,建立检查问题整改信息平台,实现问题信息收集、查询,生成整改进度表、年度统计表,达到问题整改实时全过程跟踪。
(七)完善保障,延伸智能财务安全管理广度
一是以财务监督发现问题为主,结合各类内外部监督检查成果,深入分析问题成因、影响因素,编制典型案例库并动态更新,发挥成果信息的示范作用。二是总结推广监督成果创新举措,结合内控体系建设,以问题和风险为牵引,分专业线条进行分析总结,编制内部控制监督评价手册,形成体系化的经验成果,指导实际工作。三是统一财务风险管控制度规范,梳理归类现有财务管理通用制度、财务相关制度,提升各级人员对制度的知悉程度。四是强化人才队伍保障,持续提升专业能力,结合国家电网多维精益体系建设,组织开展智能财务安全体系建设培训,促进各级财务管理人员明晰专业发展目标,转变管理观念,提升管理理念穿透力。
四、取得成效
(一)提升了财务安全管理质量和水平
以业财共享风控稽核智能监测应用为手段的智能财务安全体系的建立和实施,丰富了甘肃电网财务监督职能,建立了监督整改的良性循环、提升了财务安全管控效率,避免了事后惩罚式监督的弊端。
(二)提升了公司基于风险预防的本质安全能力
利用RPA技术整合系统数据资源实现多维监控,提高了财务风险主动预防的能力,同时构建起财务专业各岗位各司其职、密切配合、齐抓共管、协同联动的工作机制,加强了应对新时期风险变化的能力。
(三)创建了常态化财务风险管理机制
进一步提升各级财务人员管理意识,统一思想,实现财务风险监控、识别、评价、分析、整改、考核、提升、示范等各个环节形成闭合。建立了一套隐患实时监督、疑点快速核实、问题及时整改、责任切实落实的分级配合、流程清晰的多维工作机制,多层次财务风险防控体系持续优化。
(四)推进了财务风险管理模式的转变
首次实现跨系统开展财务稽核,通过打破原有财务在线稽核“信息孤岛”局面、推进多维数据信息融合分析比对,树立了以实际数据为准的理念,整合信息资源、加强数据资产管理、深挖大数据价值,推进风险管理智能化,促进管理转型升级。
结语
当前随着多维精益管理体系变革的推进,甘肃电网财务管理已进入基于财务大数据应用平台的智慧财务建设阶段,财务安全管理作为财务管理中最重要的环节之一,也要顺应智慧财务管理趋势。随着业财共享风险监测智能应用的实施,甘肃电网初步建立了智能财务安全管理体系,但仍存在很大提升空间。后期财务管理将持续推进主要业务版块系统实现集成,实现风险监控向事前延伸,以财务管理各职能串联企业全部业务环节,实现数据集中获取、信息溯源核对、风险实时监督以及成效全景分析,推动财务安全管控及财务稽核工作转向价值创造。
参考文献
[1]陈松长.运用“四维时空”系统思维积极开创业财融合新局面——以厦门航空为例[J].民航管理,2019(12):45–46.
[2]张友.电网企业资金安全管控财务风险及对策探讨[J].科技经济导刊,2020,28(22):220.
[3]刘梅,阎瑞霞,谢妍曦.大数据视角下企业财务风险评估[J].智能计算机与应用[J],2020,10(01):245–248+252.
