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新常态下证券企业财务风险问题与管控措施

来源:财经界(学术版) 作者:袁西存
发布于:2020-02-13 共2742字
财务控制论文第七篇:新常态下证券企业财务风险问题与管控措施
 
  摘要:在新常态下的影响下,使证券公司财务工作所面临着一定的风险问题,那么如何对证券公司的财务风险有效地控制与管理,已经成为证券公司目前最关注的问题,需要结合市场的动态形式,结合自身的发展情况综合分析,制定出科学合理地的财务风险管理策略,为证券公司的财务发展提供安全保障。
 
  关键词:新常态; 证券公司; 财务风险; 控制策略;
 
  在证券公司的发展中,财务管理工作对整体的经济效益有直接的影响。构建完善的管理制度,能够有效地降低财务风险问题。财务风险的种类比较多,要针对具有的风险种类合理地分析,了解到证券公司出现问题的原因,采取科学的措施进行解决,从而确保证券公司能够在新常态下可持续地发展。
 
  一、证券公司财务风险种类分析
 
  证券公司财务风险的种类划分,是由明确的分类标准,按照不同的标准要求,划分出不同的风险种类,如果是按照资金流动的过程、或财务风险的性质进行划分。第一,是系统风险,此风险在证券公司的发展中是比较常见的,会受到市场的动态形式,而产生一系列的反应,不仅会使投资者的积极性不断地降低,而且会对证券公司的经济情况造成严重的影响。第二,是资产的流动性风险,由于受到证券公司自身特征的影响,所存在着一定的财务风险隐患。证券公司的资金情况,大部分都是通过向银行借款而得来的,当然,也有一小部分是通过其他途径所得到的,那么,就需要正证券公司具有足够的资本,能够对银行或其他途径的债务在规定的时间内如数奉还,如果未按照制定的标准进行,就会对证券公司的负债率指标值造成严重的影响,随着指标值的不断增高,所产生的流动性风险也会越来越高。第三,是信用风险,证券公司再与其他企业进行交易,如果双方都没有严格遵守合同的内容,那么就会对证券公司的经济效益造成巨大的损失。除此之外,还有市场风险、法律风险等,都会对证券公司的稳定发展造成不同程度的影响。
 
  二、证券公司财务风险在新常态下具有的特征
 
  首先,传递性的特征,在资本市场的发展中,由于证券公司是重要的中介机构,具有重要的作用与地位,那么一旦证券公司的财务出现了问题,就会对资本市场的稳定发展造成严重的影响;其次,周期性的特征,在我国经济社会的快速发展中,证券行业发挥着自身重要的价值,经济社会在新常态的环境下发展,也使证券行业逐渐地步入发到了新常态的环境中,使证券公司的财务风险逐渐地产生了周期性。例如:当经济政策处于良好时期,那么证券行业的发展形式也比较良好,提高了证券公司自身的经济效益,使财务风险逐渐地降低;最后,是多元化的特征,为了能够在新常态环境下更好地发展,使证券公司对自身的业务发展规模逐渐地向多元化的形式发展,那么所存在的财务风险也将是多元化的。
 
  三、新常态下证券公司财务风险存在的问题
 
  (一)缺乏执行力
 
  目前,证券公司所制定的管理制度不够全面,所制定的内容缺乏综合性地考虑,使各部门之间缺乏合作,那么对整体的风险控制缺乏了一定的执行力,各部门之间的工作衔接出现了问题,不是过于独立,就是过于分散,都会加证券公司的财务风险。与此同时,对于制度的执行,不能全面贯彻落实到实际工作中,财务风险的管控流程出现了混乱的现象,使证券公司的财务风险越来越严重。
 
  (二)对财务风险管理不重视
 
  虽然在证券公司的发展中,针对采取风险已经设置了控制的指标,但是,制定的标准都只是形式化,没钱有全面地实施,无法及时地发现存在的财风险,使风险越来越严重,最后对证券公司造成巨大的经济损失。也有一些证券公司虽然加强了对财务风险的管理,但是管理的重点都是在单项业务或工作中,未能对证券公司的整体性分析,不仅不会对证券破公司的财务管理起到良好的效果,反而产生了消极的作用,证券公司及人员,会对制定的财务风险管理制度越来越不重视,加大了证券公司存在的财务风险。
 
  (三)公司结构不均衡
 
  新常态环境的影响,使证券公司的业务范畴越来越大,创那么就需要对新的业务创新开展,但是,在证券公司的发展中,主要的经济来源是经纪业务,证券公司依然采用传统的模式管理,无法满足新常态环境下的发展要求,久而久之使证券公司的盈利结构出现了不平衡的现象。例如:在经纪业务的发展中,会受到佣金费率的影响,使产生的经济效益并不好,佣金费率的降低,使经纪业务的经济收入也在降低,无法确保证证券公司的经济效益。与此同时,市场竞争的形式越来越激烈,单一化的盈利结构,逐渐地成为了证券公司稳定发展的制约因素。
 
  四、新常态下证券公司财务风险控制措施
 
  (一)发挥风险管控部门的智能
 
  构建风险管控部门,最主要的前提是能够根据证券公司自身的发展情况,对财务风险种类、风险分级等详细分析,从而设计出多样化的管控策略,能够具有针对性地对采取风险进行管理与控制,确保证券公司的稳定发展。与此同时,还需要在风险管控部门内,对具体的工作与职责明确地划分,让各岗位之间的工作人员相互地监督,按照相关制度进行规范性地操作,明确各项工作的具体流程,并且及时地总结与分析,为防控工作奠定良好的基础。除此之外,还需要在证券公司的内部,构建信息化的管理系统,在运行的过程中不断地更新与完善,还要制定危机处理机制,能够针对一些突发性的风险,提前最好了防护发措施,能够有效地降低财务风险。
 
  (二)完善管理制度
 
  在证券公司财务风险中,对其经济效益产生最大的影响就是信用风险,那么就需要证券公司对此具有高度的重视,加强对发行人、担保人的管理,设置交易额度限制,确保其信用等级,及时地对其信息风险科学地评估,能够对信用风险的影响因素综合分析,只有确保了信用等级才能进行后续的交易事情。构建风险监控体系,能够在实践中不断地完善,按照制定的相关指标与要求,合理地监管,还有加强对证券公司的货币资金合理地安置,选择信用等级比较高的银行储存,为证券公司的资金提供了安全保障。
 
  (三)盈利结构的调整
 
  在新常态环境下,需要证券公司能够对盈利结构适当地调整,能够有效地降低财务风险问题,结合证券公司的经营策略综合分析,对传统的管理理念与模式进行优化与创新,创新出具有自身特色的业务工作。例如:可以采用互联网技术,提高证券公司信息技术管理的水平,能够逐渐地发现出新的产品,拓展新的业务,拓展证券企业的发展空间。除此之外,需要证券公司能够结合新常态的环境分析,开展多元化的融资渠道,为证券公司的稳定发展与生存提供了有利的条件。
 
  参考文献
 
  [1]刘兆印.浅析证券公司的财务风险管理[J].现代经济信息,2018.
  [2]袁娟.基于创新背景下我国证券公司的财务风险控制分析[J].财会学习,2018.
  [3]吴欢.“营改增”背景下证券公司税收风险控制策略研究[J].纳税,2018.
  [4]张甲升.证券公司融资融券业务风险控制研究[J].农村经济与科技,2018.

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作者单位:中泰证券股份有限公司
原文出处:袁西存.新常态下证券公司财务风险控制策略[J].财经界(学术版),2020(01):98-99.
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