摘要：当发生经济危机时, 中小企业将会面临着巨大的挑战, 保证企业财务稳定, 是经济危机时企业经营的重中之重。本文分析了经济危机对中小企业的财务影响, 并有针对性地提出了具体的解决办法, 希望能够给中小企业提供一定的帮助, 度过经济危机。
关键词：经济危机; 中小企业; 财务;
一、引言
在2008年的美国次贷危机影响下, 我国的中小企业有50多万家破产, 这暴露出了我国中小企业面对经济危机时应变能力较差的问题。财务作为企业管理体系的核心, 如何通过加强财务管理来应对经济危机, 是每一个中小企业都要考虑和重视的问题。
二、经济危机对中小企业财务的影响
1. 对中小企业财务管理模式的影响
我国的中小企业在经营时有着财务决策权利高度集中、管理职责细分程度不高、财务活动正式化较差、财务公开性透明性较低的特点。中小企业由于人员较少, 所以通常财务的决策和控制权力都较为集中, 通过少数的高层管理者进行管理。在管理的过程中, “一笔账”的情况经常出现, 项目投资等计划甚至日常的财务支出都要领导的批准。在大型的企业中, 财务管理通常都会体现在部门之间以及个人之间的协调与合作中, 但在中小企业中, 由于人员较少, 很少会涉及到各个部门和人员之间的协作, 难以形成一套具体的财务管理体系, 在出现财务问题时也没有具体的处理标准。中小企业的财务信息通常是提供给高层, 具体的信息很少在企业内公开, 由于担心泄露商业机密的原因对外的披露也十分有限。当经济危机爆发时, 这些原因都使得中小企业的经营环境变得十分复杂, 不确定因素剧增, 原有的问题凸显出来。为了更好的应对金融危机, 需要中小企业积极改革财务管理模式, 构建出能够完美应对经济危机的管理模式。
2. 对中小企业融资的影响
中小企业由于规模较小, 在进行融资的时候通常较为困难。由于我国对企业上市发行股票和债券的限制较多, 中小企业很难满足这些要求, 在进行融资时, 主要还是通过自身利润的积累来实现的。在通过外部资源进行融资时, 较为依赖通过银行贷款的方式进行融资。由于中小企业的规模小, 内部的管理较为松散, 财务管理缺乏透明度, 都使得在面对金融危机时, 企业的财务和经营风险加大。同时管理机制的不完善也使得应对风险的能力较差, 这使得企业难以得到银行的信任, 获得的贷款难以满足企业的经营需求。当经济危机爆发之后, 市场整体低迷, 导致销售额下降, 同时材料和人力资源价格的上涨, 都会导致企业收不回贷款, 资金紧张甚至断裂, 最终破产。
3. 对中小企业投资的影响
中小企业的贷款投资比重较大, 这主要是因为企业规模较小造成的, 在进行投资时, 通常以短期为主, 希望加快收回投资, 扩充现金流, 用以偿还债务, 比较喜欢在当下的热门行业和项目中进行投资。中小企业在进行投资时较为盲目, 对于投资项目没有正常的分辨能力, 对投资的可行性分析不足。由于现在人们对产品的要求越来越高, 许多中小企业为了提高自身的竞争能力, 都加速引进先进技术和先进的生产设备, 用于提高产品的质量, 进行新产品的开发。但是由于企业的财务管理体系不完善, 再加上没有新技术可行性的论证, 往往会造成投资的失误, 损失大量的资金。当经济危机爆发时, 市场通常会一直低迷, 前景不明朗。此时通常中小企业会保留大量的资金, 以备不时之需, 难以有所作为。盲目的进行投资时不可取的, 而因为惧怕经济危机而裹足不前, 明显也是不可取的。如果在经济危机时投资那些市场前景较好的行业, 由于成本较低, 对企业的扩张能够带来巨大的好处。
三、应对经济危机的措施
1. 完善财务管理模式
在面对经济危机时, 完善的财务管理模式是中小企业进行正常经营的有力保障。在保持企业的决策灵活同时, 还要适度的放权, 并根据企业的实际情况将程度化管理和非程序化管理进行结合, 适当的建立“虚拟财物组织”, 将财务管理进行外包。适度的赋予基层财务人员参与决策的权利, 能够克服过去财务管理过于集中的问题, 对于提高企业的决策效率很有好处, 并且能够保证企业对市场快速反应, 抓住转瞬即逝的商机的效果。在财务决策权下放的同时, 还要根据情况制定一套切实可行的决策程序和决策方法, 使中低层财务管理人员的活动规范化和程序化。同时中低层人员要和高层财务管理人员及时进行沟通, 保证财务管理的效率。中小企业的资源有限, 应该通过网络等渠道寻找合作伙伴, 将各个企业的资源整合起来, 充分合理的运用中小企业的资源, 实现财务的高效管理。在进行财务管理时, 企业可以将一部分外包给有专业管理能力的银行或是企业, 在精简了企业财务机构的同时降低财务的管理成本, 同时也增加了财务信息的透明度, 在一定程度上解决企业融资困难的问题。
2. 优化企业资本结构
中小企业在进行经营时, 往往会大规模的举债, 在经济危机的整体环境下, 中小企业应该根据自身经营的实际状况, 通过存量调整和变量调整优化财务结构, 合理的确定负债比例。当企业负债过多时, 就会出现资金的周转问题, 而负债过少时, 不利于企业的进一步发展, 所以需要对企业的经营生产结构进行合理分析, 选择最优的资本结构。负债就意味着风险, 所以企业也要重视风险和收益的合理分配, 提高企业对财务风险的抵抗能力, 合理的制定企业的长期发展计划。企业在日常的经营中, 有时会存在现付的情况, 这就需要企业要有一定的现付能力, 保障日常资金的正常运转。财务结构管理的重点是对企业资本、资产、负债和投资的比例进行结构性调整, 保证比例的合理, 使企业的负债保持在合理的范围内, 防止财务问题的发生, 保证企业的正常生产和经营活动。
3. 加大企业的现金流
企业在面对经济危机时, 必须要保证现金流, 防止资金断流导致企业破产。在经济危机发生时, 通常国家为了保护企业的利益不受损, 都会出台一系列的救市政策, 例如降息、减税、扩大内需、收购企业等等。由于中小型企业在国民经济发展中占据着重要的地位, 国家还会出台专门的优惠政策。例如对中小型企业的贷款提供担保, 鼓励小额贷款公司的发展, 加大中小企业的信贷投入等。中小企业要充分的利用这些政策上的优惠, 保证企业的现金流。同时企业在经营中, 要避免通过现金进行结算, 采取通过银行转账的方式进行支付和收款。向金融机构披露真实信息, 树立良好的形象, 提高贷款审批的通过率。此外还有拓宽资金的来源渠道, 具体的方法包括股份制改革、吸收风险资金、实物的质押和抵押、收账款抵押、存货抵押、股权抵押、联合其他企业发行债券等等。通过这些措施保持现金流, 使企业平稳的度过经济危机。
4. 提高核心竞争力
中小企业在日常的经营过程中要努力提高自己的核心竞争力。企业的核心竞争力是一个企业能够长期获得竞争优势的能力, 是企业所特有的, 能够经得起时间考验的, 具有延展性的, 竞争对手难以模仿的技术或能力。是企业超额利润的主要来源, 有助于公司进入不同的市场, 它应成为公司扩大经营的能力基础, 并且对创造公司最终产品和服务的顾客价值贡献巨大。中小企业虽然经营的机制灵活、生产的成本低、决策的执行高效和转型速度快的优势, 但是其生产的产品通常时生产技术简单, 附加值较低的非关键性产品, 缺乏不可替代性, 因此收到的关注较少, 受市场的影响较大。所以中小企业也要有发展的具体目标和计划, 裁剪掉效率和竞争力较低的业务, 整合手中的资源, 把企业发展的重点放在产品的改进和创新上, 逐渐在市场上建立起自己的品牌和口碑, 提高产品和技术的差异性, 制造出具有自己知识产权的产品, 提高产品的附加值, 增强企业的市场竞争力。
四、总结
经济危机十分考验中小企业的财务管理能力, 为了应对经济危机, 中小企业在日常的生产和经营中, 要完善企业的财务管理模式、优化企业的资本结构、保证企业的现金流并提高企业的核心竞争力。只有这样才能平稳的度过经济危机, 并不断发展壮大起来, 逐渐在市场上提高自己的知名度和口碑。
参考文献
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